公司要注销，截止到现在的期末贷方本年利润余额：16645.54，未分配利润余额：45151.18，盈余公积余额103324.66，现在我怎么处理这些余额？ 是先结转损益，然后在把利润分配结转到未分配利润吗？盈余公积怎么处理，也没亏损，不能弥补亏损

阡陌红尘。 追问

2024-05-24 11:50

我发的截图是还没有结转损益的，应该先结转损益，然后把本年利润转到未分配利润里面，最后计提盈余公积。
老师是这个顺序吧？

吴卫东老师 解答

2024-05-24 11:55

对。
借：本年利润  贷：未分配利润
借：未分配利润   贷：盈余公积  
这样的顺序   

阡陌红尘。 追问

2024-05-24 12:00

应该再加一笔提取盈公种的分录吧，还有这个月注销就不用计提缴纳企业所得税，如果下个月注销还需要吧

吴卫东老师 解答

2024-05-24 12:01

借：未分配利润   贷：盈余公积     这就是就盈余公积

阡陌红尘。 追问

2024-05-24 12:05

不是得计提和结转嘛？我这样做正确嘛

吴卫东老师 解答

2024-05-24 13:32

不对，下面的从本年利润里面计提盈余公积不用做。

阡陌红尘。 追问

2024-05-24 13:48

是提取盈余公积那个分录不需要做嘛？

吴卫东老师 解答

2024-05-24 14:06

只能从未分配利润里面计提盈余公积  你上面不是计提过了吗？

阡陌红尘。 追问

2024-05-24 14:17

老师，我做的这个分录要怎么改？

吴卫东老师 解答

2024-05-24 14:22

我又仔细看了一下，对着的。不用修改