老师，公司在2023年12月取得进项专票，已经抵扣税额，今年3月份，税务局通知对方公司走逃，需要我公司做进项税额转出，4月已经转出，那会计分录怎么做呢？请老师指导，谢谢

smile尚 追问

2024-05-23 21:13

老师，还需要做别的处理吗？

姜再斌 老师 解答

2024-05-23 21:14

你好，不用做另的处理了。

smile尚 追问

2024-05-23 21:15

老师，取得的是成本专票

smile尚 追问

2024-05-23 21:16

分录可以借主营业务成本，贷应交税费-应交增值税（进项税额转出），对吗？老师

姜再斌 老师 解答

2024-05-23 21:16

成本专票，之前不是勾选抵扣了么，现在做转出，在申报表中做进项转出申报，账务处理上把不能抵税进相关成本即可。发票不用动。

smile尚 追问

2024-05-23 21:18

是的，报表已经转出，上面的分录对吗？

姜再斌 老师 解答

2024-05-23 21:22

你好，当时采购入账的会计分录你是怎么做的。

姜再斌 老师 解答

2024-05-23 21:22

做进项转出，应该计入相关资产、或成本费用科目中。

smile尚 追问

2024-05-23 21:25

老师，当时采购分录是借主营成本，应交税费进项税，贷应付账款

smile尚 追问

2024-05-23 21:26

发票金额是9588，借主营成本8484.96，应交税费进项税1103.04，贷应付账款9588

姜再斌 老师 解答

2024-05-23 21:32

你好，进项税1103.04，不让抵了，进项转出，借：主营业务成本  贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）

smile尚 追问

2024-05-23 21:48

嗯嗯，明白了！多谢老师耐心解答！

姜再斌 老师 解答

2024-05-24 05:52

你好，同学。不客气。祝你工作顺利，生活愉快！