老师，我想问一下，为什么未开票收入交税的话填在1栏，不交税填在9栏啊？

丽媛老师

职称：中级会计师,税务师

2024-05-22 23:27

你好同学，不开票未开票收入属于应税收入，它只是没开票，但需要缴税，计算销项

周良友追问

2024-05-22 23:32

小规模纳税人，未开具发票和普通发票相加<30万，免税的情况下，未开票收入就不计入1栏

周良友追问

2024-05-22 23:48

这个我不是很理解，老师，给我讲解下

丽媛老师解答

2024-05-23 00:25

对，小微企业未达起征点销售额要填到小微企业免税销售额，如果超过起征点，普票或者未来票填到其他增值税不含税销售额那栏，专票填到专票不含税销售额

精选问题

你好，小规模商贸企，企业所得年销售额105万，交企业所问

您好，我估计资产没有5000万，企业所得税税率5% 小微企业条件:335原则,从业人数不超过300人,年应纳税所得额（弥补亏损后）不超过300万,资产不超过5000万。答
你好老师，公司停产工会经会还是报吗，已申请公司停问

你好，需要按期报税，没有工资的话是0。答
老师这个月公司账上钱不够，可能只够缴社保和公积问

社保公积金一般当月缴纳当月的，同学。答
借：管理费用——开办费贷：应付账款——xx公司借：应问

你好，从题目所给信息，是不需要通过应付账款科目过渡的。实际工作中，你可以这样处理。答
【目的】实训建筑施工企业临时设施的核算。【资问

（1）借：在建工程 174800 贷：原材料 140000 应付职工薪酬 20000 银行存款 12400 材料成本差异 2800（140000×2%）借：临时设施 174800 贷：在建工程 174800 （2）借：工程施工——间接费用 17520 贷：临时设施摊销 17520 （3）借：工程施工——间接费用 1500 贷：银行存款 1500 借：原材料 500 贷：工程施工——间接费用 500 借：临时设施摊销 157680（17520×9）贷：临时设施 157680 答

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