固定资产原始值没有折旧完，但是这一年却没有继续计提，待摊的竟然摊成负数了，汇算清缴中“资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表”这个表都不知怎么办填写了？

小哲 追问

2018-04-23 17:46

老师  但是现在要报汇算清缴，有这个附表，那该怎么办呢，账上也没管这两个问题 
 
那我现在报去年的，暂时先不管不填附表了，因为填补了，账上没做，等今年账目作调整了，下年一起再补报这个附表数据吗？

邹老师 解答

2018-04-23 17:48

你好，是哪个附表？折旧，摊销明细表？

小哲 追问

2018-04-23 17:49

就是这个，，，

邹老师 解答

2018-04-23 17:50

你好，你这个是科目表格，不是汇算清缴附表内容的

小哲 追问

2018-04-23 17:52

发错了  是资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表” 
那我现在报去年的，暂时先不管不填附表了，因为填补了，账上没做，等今年账目作调整了，下年一起再补报这个附表数据吗？ 
 
这两个问题，要是处理的话，也算是跨年了吧，是否需要这有一个科目过度：以前年度损益调整呢？

小哲 追问

2018-04-23 18:27

是处理的话，也算是跨年了吧，是否需要这有一个科目过度：以前年度损益调整呢？

邹老师 解答

2018-04-23 19:17

你好，如果折旧，摊销是计入损益科目，需要通过以前年度损益调整科目核算的