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林老师

职称： 会计师

2015-11-17 15:09

想请教下，公司07年收回过一笔保险退款，应该返还给员工，但是当时没有退还，直接做了一笔分录 借：银行 贷：管理费用 现在公司查到这笔钱，想返还给员工 我应该怎么做分录呢？借：以前年度损益调整 贷：银行存款 这样可以么？ 谢谢！

林老师 解答

2015-11-17 15:17

以前年度损益调整的主要账务处理。 
 企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 本科目结转后应无余额

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相关问题讨论
是要用以前年度使用调整科目的，因为涉及损益科目。
2019-01-07 15:06:56
你好，发现以前年度少记费用了，需要补计 借：以前年度损益调整—某某费用，贷：相关科目 
2022-03-09 14:19:44
你好 能详细点吗？ 什么时候发现的，申报前或后？金额多少？
2020-05-21 08:26:40
您好，现在做红字冲回，调整纳税申报表
2022-01-26 06:04:51
你好，如果汇算清缴还不能取得这个发票，可以冲红原分录，也可以只做汇算清缴的所得额调整而不调账
2019-03-05 16:18:10
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