你好，a公司属于高新企业一般纳税人，2022年研发项目总共5个，2023年6个，2023年发现2022年的RD01研发项目重复计提研发电费300元，并且RD01项目在2022年全部研发完成。于是a公司会计在2023年的财务软件账套里做了一笔红冲会计分录【借：管理费用-RD01项目-动力费用—500 贷：应付账款-电力公司—500】，那么a公司在填写2023年研发费用加计扣除优惠明细表时，这个—500的金额需要填进去吗

Kalen Wu 追问

2024-05-22 21:24

那么这里的扣除项目数量是填写6还是7

小林老师 解答

2024-05-22 21:44

你好，你看你多少rd数量

Kalen Wu 追问

2024-05-22 21:47

请老师看我的截图

小林老师 解答

2024-05-22 21:50

如果23的6里面包含rd1的500，实际23没有rd1，那你自己数，不含rd.1的数量

Kalen Wu 追问

2024-05-22 22:41

2023年总共研发项目是6个，不包含RD01，那么应该就是填6，是吗？另外这冲减的RD01的动力费用—500应该填在哪里

小林老师 解答

2024-05-22 22:42

是的，您的理解非常正确。就是6

Kalen Wu 追问

2024-05-22 22:47

另外这冲减的RD01的动力费用—500应该填在2023年研发费用加计扣除优惠明细表哪里？

小林老师 解答

2024-05-23 07:34

你好，那你1更正22纳税申报表，或者23这个冲减其他的研发费用

Kalen Wu 追问

2024-05-23 10:02

你的意思是，在【2023年的研发费用加计扣除优惠明细表】里，这-500冲减 23年的研发项目里的动力费用，是吗

小林老师 解答

2024-05-23 10:28

是的，这个是简单处理