去年的账，成本45000，收入8500，现在汇算清缴我怎么处理

A 维维 追问

2018-04-24 17:25

就是之前会计多结转成本了，把库存结转为零了

方亮老师 解答

2018-04-24 17:42

1、需要编制如下调整分录： 
a、借：库存商品 
贷：以前年度损益调整 
b、借：以前年度损益调整 
贷：利润分配-未分配利润 
2、期间费用明细表里面的主营业务成本填写正确的金额即可。

A 维维 追问

2018-04-24 17:55

老师，期间费用明细表里没有主营业务成本这一栏

方亮老师 解答

2018-04-24 17:56

抱歉，老师写错了，应该是一般企业成本支出明细表。

A 维维 追问

2018-04-24 17:59

那这样填写了，就和12月份报的所得税报表不一致了，这样有问题没呢

方亮老师 解答

2018-04-24 18:02

1、年度的利润表和资产负债表也需要调整，利润表里面的主营业务成本需要调减，资产负债表里面的库存商品期末数需要调增，未分配利润期末数需要调增。 
2、没有问题的。

A 维维 追问

2018-04-24 18:05

那就是只调资产负债表，不调12月的企业所得税报表不能

A 维维 追问

2018-04-24 18:06

那就是只调资产负债表，不调12月的企业所得税报表是吗？

方亮老师 解答

2018-04-24 20:14

需要调整年度的资产负债表和利润表，不调整12月份的企业所得税申报表。

A 维维 追问

2018-04-24 21:07

哦哦。好的，谢谢老师，老师那我现在做了调整，在明年汇算清缴的时候要不要做相应的调减呢

方亮老师 解答

2018-04-24 21:54

不用调减。