老师，去年12月计提了2023年的5万多的企业所得税，在1月已经付了，然后昨天做汇算的时候纳税调增了一千多，已经缴费了，这个新增加的企业所得税一千多怎么做账呢？

???? 追问

2024-05-22 15:25

这样做的话，未分配利润会减少。2023年的财报数据不会体现减少，这个有没有影响

家权老师 解答

2024-05-22 15:29

不影响的，只是汇算补税

???? 追问

2024-05-22 15:51

那我要不要去更正2023年的财务报表？将所得税费用增加一千多，净利润减少一千多，未分配利润期末余额减少一千多

家权老师 解答

2024-05-22 15:53

没那个必要的，把税补了账做了就完事

???? 追问

2024-05-22 15:59

我们是小企业会计准则，有必要用以前年度损益调整从中间过渡一下吗？

家权老师 解答

2024-05-22 16:00

不需要的，执行会计准则才需要

???? 追问

2024-05-22 16:17

汇算补税
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-所得税
借：应交税费-所得税
贷：银行存款
这个分录用了利润分配-未分配利润，那么报表中的期初数是不是就和去年的期末数对不上了？

家权老师 解答

2024-05-22 16:19

不用强迫症，那个是很正常的

???? 追问

2024-05-22 16:20

对不上的话，税务局不会查吗？

家权老师 解答

2024-05-22 16:23

那个能合理解释的，又没逃税，税局也知道是什么情况