老师，如果是公司对公预付的油费（中石化开增值税专票），但是2022年的发票（2022.5-2022.12陆续开具）没有及时给会计做账，到了2023年底才给会计，请问： 1、 这些发票还能入2023年账吗》？ 2、 如果入账了，那在2023年度汇算清缴的时候需要调增剔除吗？ 3、 如果不入账的话，那之前公司对公支付的油费预付款，就只能一直挂预付款款项？ 谢谢

檀 追问

2024-05-22 10:35

一萬多塊金额

檀 追问

2024-05-22 10:37

老師 2023年度做匯算清繳這些金額不需要做稅前扣除是吧？

余倩老师 解答

2024-05-22 10:38

你好，一万多还可以，入23年的账，保险的做法是23年的汇算清缴不扣除这些费用。

檀 追问

2024-05-22 11:48

老师，那2023年付的车辆租金5000元，在2024.5才补开普通租车发票5000元，这个租金在2023年需要计提费用吗？

余倩老师 解答

2024-05-22 11:50

最好是计提一下，这样你24年补开发票，这个费用也可以在23年扣除。

檀 追问

2024-05-22 14:31

那會計分錄2023是借：管理費用-租賃費  貸：應付賬款-暫估 ，2024年付租金後分錄 ：借：應付賬款-暫估 貸：現金       老師 這樣可以嗎

余倩老师 解答

2024-05-22 14:37

2023年分录，借：管理费用  贷：应付账款-暂估  ，借：应付账款 贷：现金，2024年红字冲，借：管理费用  贷：应付账款-暂估，然后根据发票重新入账，借：管理费用  贷：应付账款