22年有笔营业外收入未登账，现在更改22年所得税汇算表后23年的报表需要更改吗？

想飞 追问

2024-05-21 17:05

那账务上怎么处理呀？也不涉及补税

宋生老师 解答

2024-05-21 17:09

你好，你如果要做到22年的话，可能是要交税的。就算不涉及补税，也会涉及到后续的弥补亏损。

想飞 追问

2024-05-21 17:19

那需要在做笔：借 以前年度损益调整  贷：利润分配-未分配利润  吗

宋生老师 解答

2024-05-21 17:22

您好，你这笔收入不是这样做吧？
如果不用以前年度损益调整，你这个业务本身是应该怎么做凭证？

想飞 追问

2024-05-21 17:29

借：应交税费-增值税-减免税费   贷：营业外收入

宋生老师 解答

2024-05-21 17:32

你好，你这个把贷方改成以前年度损益调整就可以了。
然后再去调整申报表。

想飞 追问

2024-05-21 17:35

总体情况是，22年增值税减免3000元，所得税做的营业外收入3000元。现在税局让更正22年增值税申报表可以减免9000元，导致所得税少做营业外收入6000元

宋生老师 解答

2024-05-21 17:36

您好，借：应交税费-增值税-减免税费 贷：以前年度损益调整6000

想飞 追问

2024-05-21 17:41

那最后以前年度损益调整不用再结转至未分配利润吗？

宋生老师 解答

2024-05-21 17:42

你好！是要结转的了

想飞 追问

2024-05-21 17:45

好的，谢谢老师！

宋生老师 解答

2024-05-21 17:45

您好！不用客气的了