24年补缴缴纳23年增值税，税金及附加计提分录怎么做呢

小小 追问

2024-05-21 15:05

是因为之前的财务人员增值税申报错了，至申报了开票收入

东老师 解答

2024-05-21 15:07

借应交税费应交增值税  贷银行存款
借以前年度损益调整  贷银行存款  借利润分配未分配利润  贷以前年度损益调整

小小 追问

2024-05-21 17:26

税金及附加就不用计提了哈

东老师 解答

2024-05-21 17:27

对，直接这么做就可以了。

小小 追问

2024-05-21 17:35

缴纳了滞纳金还是做营业外支出嘛

东老师 解答

2024-05-21 17:37

这个滞纳金直接记录到营业外支出就可以。