企业调整了2017年度的工程收入、成本的结转金额，原来净利润是负值，现在调整后净利润正数，算得要补交的企业所得税是2500元，在汇算清缴中我要填哪一张表格呢？要填入哪一栏怎么填呢

韦韦 追问

2018-04-23 11:32

老师，汇算清缴中发生的就选择填报，没发生的就选择不填报是吗

江老师 解答

2018-04-23 11:33

没有发生的可以选择不填报，需要填报的没有数据的就是零申报

韦韦 追问

2018-04-23 11:42

您说的需要填报的就是就是系统规定的一定要填报的项目对吧

江老师 解答

2018-04-23 12:12

是的，就是系统必须填报的数据

韦韦 追问

2018-04-23 13:26

老师，那个业务招待费我填不了，被系统设置成了只读，我要怎么填报这一项呢？

江老师 解答

2018-04-23 13:31

无法填报，只读的数据是无法修改的

韦韦 追问

2018-04-23 13:34

那我要怎么填呢，如果填不了我的业务招待费就无法调增了

江老师 解答

2018-04-23 13:36

这个需要与专管员联系，进行设置修改处理

韦韦 追问

2018-04-23 13:36

还是说我要填在其他表格，然后最后是在纳税调整项目表反应出来，但是我要填入哪一个表格呢，期间费用我也填了，但是没有反应在纳税调整项目明细表里面

江老师 解答

2018-04-23 13:37

填写A105000“纳税调整项目明细表”中的第15行数据

韦韦 追问

2018-04-23 13:44

老师，我还有一个问题，就是我们公司去年有一个分包的施工合同，然后收到的金额我是填入汇算清缴中一般企业收入明细表的建造合同收入里面吗

江老师 解答

2018-04-23 13:45

上述说法完全正确，属于建造合同收入

韦韦 追问

2018-04-23 14:07

老师，我2017年多计提了一块钱的企业所得税，去年的账已经出了审计报告了，那我现在要怎么那多计提的企业所得税冲回来啊？可以冲吗？

江老师 解答

2018-04-23 14:15

借：企业所得税   -1 
贷：应交税费——应交企业所得税-1 
同时结转 
借：本年利润    -1 
贷：企业所得税   -1

韦韦 追问

2018-04-23 14:53

老师，这个做在2018年4月份是吗？还有我之前计提的盈余公积是不是也要冲回来啊

江老师 解答

2018-04-23 14:54

这个做在4月账务处理中，计提的盈余公积不用冲

韦韦 追问

2018-04-23 15:52

老师，那个本年利润的结转是不是要冲回来 
借：本年利润-1 
贷：利润分配-未分配利润-1

江老师 解答

2018-04-23 18:13

这个本年利润需要结转到利润分配——未分配利润数据中

韦韦 追问

2018-04-24 16:52

那我就是要冲回来对吧

江老师 解答

2018-04-24 17:50

那就是需要冲回来1元的未分配利润数据

韦韦 追问

2018-04-25 08:52

谢谢老师的指导