公司委托第三方开发的软件在22年汇算清缴时，当时未实现收入按开办费入账，摊销金额合并在了期间费用的表中，没有单独填列“资产折旧、摊销及纳税调整明细表 ”，23年汇算清缴时， 累计折旧额加上22年已摊销的会有问题吗？

ぃ 轻媌惔冩 ぃ 追问

2024-05-20 10:36

我的意思是去年没有填“资产折旧、摊销及纳税调整明细表 ”，有一列本年本年折旧（列1）、摊销额，一列累计折旧、摊销额（列2），列1是本年累计摊销额，列2是去年＋今年的累计额。老师的意思是列1=列2来填写吗？

venus老师 解答

2024-05-20 10:38

去年的不能放在本年填写，

ぃ 轻媌惔冩 ぃ 追问

2024-05-20 10:48

我是想问，“本年折旧、摊销额”填写23年的累计摊销额，“累计折旧、摊销额”填写自摊销起截止至23年年底的摊销额，是这个意思吗？

ぃ 轻媌惔冩 ぃ 追问

2024-05-20 10:50

然后因为22年汇算没有填写“资产折旧、摊销及纳税调整明细表 ”，那么“累计折旧、摊销额”在22年是没有记录的，23年就会有差异，会不会有问题。

venus老师 解答

2024-05-20 10:53

对的，同学，你的理解 是正确的