在2017年我们有没确认收入的，就是收到钱了记帐了，但是没给对方开发票就没记入主营业务收入，这部分在预收帐款里，请问如果对方不要发票了我这笔帐一直在预收帐款里挂着吗，怎么处理啊，年末必须计提坏帐吗，我17年没计提

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-04-23 08:55

你好，你可以转为无票收入处理
借；预收账款贷；主营业务收入应交税费

美丽心情追问

2018-04-23 09:00

在汇算清缴时这笔收入还用做调整吗

邹老师解答

2018-04-23 09:01

你好，如果你账面一直没有确认，是需要调整确认为收入的

美丽心情追问

2018-04-23 09:15

坏帐准备必须计提吗，我没提可以吗有影响吗，还有我这个季度的所得税也没计提就直接交了，可以吗

邹老师解答

2018-04-23 09:19

你好，有发生坏账情况就需要计提的
所得税需要先计提，然后做缴纳分录的

美丽心情追问

2018-04-23 09:20

我这个季度的已经交了把帐改了影响我网上申报的数吗，下个月补提行吗

邹老师解答

2018-04-23 09:26

你好，影响你申报数据
你可以下个月补计提的

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