老师，如果其他应付款-法人初始余额为贷方50万，然后之前的会计通过调账，把这个贷方初始余额调平了，调到了库存现金去了，然后2023年借方公司还款到这个账户，形成了贷方余额50万现在我要怎么平这个账呢？

我要靠实力 追问

2024-05-17 15:36

3、“”然后2023年借方公司还款到这个账户“”这句话是啥意思，公司支付50万给法人？
借：其他应收款-法人  50
贷：库存现金50  
这个50万就是还的之前的其他应付账款50万 还款的时候我是去做的 借其他应付账款-法人50 贷银行存款50 这样做不对哇？因为这笔款是还之前法人借给公司的。如果我做成借其他应收账款50 贷银行存款50 那不成法人欠公司50了？

王小龙老师 解答

2024-05-17 15:47

同学您好，您第一步，应该把以前虚调的那笔
借：其他应收款-法人  50
贷：库存现金50
反冲掉，这笔分录本身就不应该存在，
借：其他应收款-法人  -50
贷：库存现金-50
反冲之后
您通过银行打款给股东50万，在做
借其他应付账款-法人50 
贷银行存款50 
这样账就对上了

我要靠实力 追问

2024-05-17 16:23

老师，如果其他应付款-法人初始余额为贷方50万，然后之前的会计通过调账，把这个贷方初始余额调平了，调到了库存现金去了，然后2023年借方公司还款到这个账户，形成了贷方余额50万现在我要怎么平这个账呢？ 
 老师，这个初始里面没有您说的这个：
同学您好，您第一步，应该把以前虚调的那笔
借：其他应收款-法人  50
贷：库存现金50

我要靠实力 追问

2024-05-17 16:24

是之前会计把其他应收和库存现金一起调平了这个其他应付款，所以导致我现在这个挂起

王小龙老师 解答

2024-05-17 16:24

同学您好，“”之前的会计通过调账“”他是怎么调的？把他调的那笔分录反冲掉就行了

我要靠实力 追问

2024-05-17 16:25

哦，那还有个问题，这个跨年了，我现在准备做汇算清缴，然后这个我是在今年的账里面去调还是说更改之前的账呢，年报我已经报了

王小龙老师 解答

2024-05-17 16:33

同学您好，这个分录不牵扯利润，所以跟所得税汇算没有关系，正常做调整分录就行了