老师，那当月的净利润和资产负债表净利润就对不上了，损益表就不平了做了未分配利润，资产负债表的权益科目有变动，但是损益表没有变动，损益净利润和资产表的净利润数就不平

机智的小甜瓜 追问

2018-04-21 16:36

老师，发生了未分配利润现在分配股利了，在资产报表体现了，那怎样在我损益表体现呢，不然损益表就不平了

邹老师 解答

2018-04-21 16:38

你好，分配股利是不在利润表体现的 
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
资产负债表与利润表之间符合这个勾稽关系就可以的

机智的小甜瓜 追问

2018-04-21 16:41

这是做分配处理的账务，损益表体现不出这个金额，导致报表不平怎么办，这个要怎么处理呢

邹老师 解答

2018-04-21 16:44

你好，未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
资产负债表与利润表之间符合这个勾稽关系就可以的

机智的小甜瓜 追问

2018-04-21 16:52

老师这样可以处理吗？报表平了

邹老师 解答

2018-04-21 16:53

你好，股本转出应当是冲销实收资本或股本，同时银行存款减少才是啊

机智的小甜瓜 追问

2018-04-21 16:58

老师你帮忙看看可是这样做的，报表平了

邹老师 解答

2018-04-21 16:59

你好，最后一笔分录，股本转出应当是冲销实收资本或股本，同时银行存款减少才是的

机智的小甜瓜 追问

2018-04-21 16:59

老师我是调账

邹老师 解答

2018-04-21 17:01

你好，调整账务也需要做到分录与摘要一致的
而且需要知道你之前错误的账务处理是什么，正确的账务处理是什么，才可以作出正确的调整分录的