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郭老师

职称： 初级会计师

2024-05-16 17:33

你好，当时垫付的科目怎么做的？其他应收款吗？

郭老师 解答

2024-05-16 17:33

是你直接借主营业务成本贷银行存款做。

夏花花 追问

2024-05-16 17:40

老师，我是想着收到一笔这样补计提一笔 ，行不行，感觉这个营业外支出不太合适

郭老师 解答

2024-05-16 17:41

这个营业外支出怎么是在贷方？

夏花花 追问

2024-05-16 17:45

郭老师，完工了的，可以直接这样吗

郭老师 解答

2024-05-16 17:47

预收账款之前做了收入吗？

郭老师 解答

2024-05-16 17:47

预收账款之前做了收入吗？

夏花花 追问

2024-05-16 18:30

没有郭老师。。

夏花花 追问

2024-05-16 18:31

就是产生费用后入的的营业外支出，其他什么账务处理都没有做

郭老师 解答

2024-05-16 18:38

那你的预收账款有余额，你看一下是不是？

夏花花 追问

2024-05-16 18:43

只有我现在计入的这一笔。

郭老师 解答

2024-05-16 18:44

借预收账款贷主营业务收入应交税费，完工了需要补这个。

夏花花 追问

2024-05-16 18:54

老师，怎么做能不影响当期的利润，就是收到的这一笔钱

郭老师 解答

2024-05-16 19:08

就挂着预收账款一直挂

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同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2022-04-22 10:51:28
按照完工进度来确认收入和成本。 借：主营业务成本 工程施工-合同毛利（借或者贷） 贷：主营业务收入 结转收入和成本 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 本年利润
2019-12-17 17:43:45
老师意思是费用成本收入挂某个工程项目，应收应付挂客户和供应商是吧
2020-02-07 15:03:53
结转损益就按照你做的数据来结转
2019-12-19 12:07:43
900/360*60*50%=75 75*6%=4.5 坏账损失900*5%=45 总成本费用 5%2B45%2B4.5
2020-07-07 10:56:01
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