老师你好，1月份的时候我们公司是小规模纳税人，2月份转为一般纳税人了，然后我们公司1月份进的货品，供应商3月份才开发票给我了，请问这个进项税票可以抵吗？那现在已经跨季度了，我1月份做账的时候是按照小规模纳税人价税合计入库了，要是我这个1-3月份进货，但是2月份以后才拿到的进项票都可以抵的话，我做账应该怎么冲销成本才是最优的？

王晓晓老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2024-05-16 15:05

你好，把之前的入账，红字冲销，然后按发票金额价税分离入账

奇异果追问

2024-05-16 15:06

直接红字冲销重新做账就可以了吗？那我就算是1月份进的货，但是3月份才拿的发票，抵扣是没问题的吧？

王晓晓老师解答

2024-05-16 15:13

是的，直接冲销入账就可以了。

奇异果追问

2024-05-16 15:14

跨季度是没关系的吧，跨年才麻烦是吧？

王晓晓老师解答

2024-05-16 15:21

是的，跨年麻烦，同年还好

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