送心意

朴老师

职称会计师

2024-05-16 09:02

经营活动现金流量净额:
银行会特别关注这个指标,因为它反映了借款人通过正常经营业务产生的现金流入和流出情况。
银行希望看到经营活动现金流量净额为正值,并且保持稳定的增长趋势,这通常意味着借款人的经营状况良好,有足够的现金流入来支持贷款还款。
银行还会关注经营活动现金流量净额在总现金流量中的占比,以评估借款人的现金流动性。
投资活动现金流量净额:
银行会关注投资活动现金流量净额的构成和占比,以了解借款人的投资策略和资本支出情况。
如果投资活动现金流量净额为负值,银行会关心这些投资是否有助于借款人的长期发展,以及这些投资是否会影响其偿债能力。
筹资活动现金流量净额:
银行会关注筹资活动现金流量净额,以了解借款人的融资能力和筹资渠道。
如果筹资活动现金流量净额为正值,银行会关心这些资金的来源和用途,以及是否会对借款人的偿债能力产生积极影响。
现金及现金等价物净增加额:
银行会关注现金及现金等价物净增加额,以评估借款人的整体现金流动性。
如果现金及现金等价物净增加额为负值,银行会关心其原因以及借款人是否有足够的现金流入来支持贷款还款。
销售收入现金回笼率:
银行通常希望看到销售收入现金回笼率在85%-95%以上,这表明借款人的销售活动能够产生足够的现金流入,有助于支持贷款还款。
资产负债率:
银行还会关注借款人的资产负债率,以评估其整体负债水平和偿债能力。
一般来说,银行希望借款人的资产负债率低于70%,最好低于50%,但这可能因银行和借款人的具体情况而有所不同。
除了以上指标外,银行还可能关注其他与现金流量表相关的指标,如现金流量的稳定性、季节性变化等。此外,银行还可能要求借款人提供其他相关财务报表和资料,以全面评估其财务状况和偿债能力。

朴老师 解答

2024-05-16 09:03

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相关问题讨论
同学你好 (1)“将净利润调节为经营活动的现金流量”各项目的填列方法如下:  “计提的资产减值准备”项目,反映企业计提的各项资产的减值准备。本项目可以根据“管理费用”、“投资收益”、“营业外支出”等科目的记录分析填列。 “固定资产折旧”项目,反映企业本期累计提取的折旧。本项目可以根据“累计折旧”科目的贷方发生额分析填列。 “固定资产报废损失”项目,反映企业本期固定资产盘亏(减盘盈)后的净损失。本项目可以根据“营业外支出”、“营业外收入”科目所属有关明细科目中固定资产盘亏损失减去固定资产盘盈收益后的差额填列。 “财务费用”项目,反映企业本期发生的应属于投资活动或筹资活动的财务费用。本项目可以根据“财务费用”科目的本期借方发生额分析填列;如为收益,以“-”号填列。  “投资损失(减:收益)”项目,反映企业本期投资所发生的损失减去收益后的净损失。本项目可以根据利润表“投资收益”项目的数字填列;如为投资收益,以“-”号填列。 “无形资产摊销”和“长期待摊费用摊销”两个项目,分别反映企业本期累计摊入成本费用的无形资产的价值及长期待摊费用。这两个项目可以根据“无形资产”、“长期待摊费用”科目的贷方发生额分析填列。 “待摊费用减少(减:增加)”项目,反映企业本期待摊费用的减少。本项目可以根据资产负债表“待摊费用”项目的期初、期末余额的差额填列:期末数大于期初数的差额,以“-”号填列。 “存货的减少(减:增加)”项目,反映企业本期存货的减少(减增加)。本项目可以根据资产负债表“存货”项目的期初、期末余额的差额填列;期末数大于期初数的差额,以“-”号填列。 “经营性应收项目的减少(减:增加)”项目,反映企业本期经营性应收项目(包括应收账款、应收票据和其他应收款中与经营活动有关的部分及应收的增值税销项税额等)的减少(减增加)。 “经营性应付项目的增加(减:减少)”项目,反映企业本期经营性应付项目(包括应付账款、应付票据、应付福利费、应交税金、其他应付款中与经营活动有关的部分以及应付的增值税进项税额等)的增加(减:减少)。 补充资料中的“现金及现金等价物净增加额”与现金流量表中的“五、现金及现金等价物净增加额”的金额相等。 (2)“不涉及现金收支的投资和筹资活动”,反映企业一定期间内影响资产或负债但不形成该期现金收支的所有投资和筹资活动的信息。不涉及现金收支的投资和筹资活动各项目的填列方法如下: ①“债务转为资本”项目,反映企业本期转为资本的债务金额。 ②“一年内到期的可转换公司债券”项目,反映企业一年内到期的可转换公司债券的本息。 ③“融资租入固定资产”项目,反映企业本期融资租入固定资产计入“长期应付款”科目的金额。
2022-04-15 14:50:14
你好 1、将净利润调节为经营活动的现金流量:在净利润项目基础上,加计提的坏账准备或转销的坏账、固定资产折旧、无形资产摊销、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)、固定资产报废损失、未引起现金变动的财务费用和投资损失(减:收益)、递延税款贷项(减:借项)、存货的减少(减:增加)、经营性应收项目的减少(减:增加)、经营性应付项目的增加(减:减少)、增值税增加净额(减:减少)等项目,其数额等于经营活动产生的现金流量净额金额; 2、现金的期末余额项目减去现金的期初余额、加上现金等价物的期末余额、减去现金等价物的期初余额,其数额等于现金及现金等价物净增加额。
2022-03-25 16:13:51
您好 有根据资产负债表 利润表 表外数据自动生成现金流量表的电子表格 给您 可以么
2021-12-31 21:44:10
你好,你留一个邮箱,我发给你
2021-11-25 07:21:22
您好 有根据资产负债表 利润表 表外数据录入生成的电子表格 给您可以吗
2021-07-07 21:39:01
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