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王小山老师

职称： 中级会计师,初级会计师,税务师

2024-05-15 16:39

比如境内符合条件的研发费用150万，委托境外研发100万，
委托境外研发可以加计扣除的金额
150*2/3=100万，100*80%=80万，
80*可以加计扣除的比例

傻傻的百褶裙 追问

2024-05-15 16:45

这样在 第38 就填写80吧

傻傻的百褶裙 追问

2024-05-15 16:48

如果没有委托境内 委托境外的情况？就是100*0.8=80吗

王小山老师 解答

2024-05-15 16:49

是的，你填写的是对的

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相关问题讨论
你好！你具体是什么问题呢
2023-12-04 17:31:16
你好 ；      具体是哪个部门的。 是研发部门发生的吗？   
2022-02-16 12:53:28
你好，可以把问题完整的列出来吗 如果我无法回答，其他老师也可以看到的
2022-01-30 15:51:47
您好，需要结合题目
2022-07-26 20:33:50
用于企业研发归入研发范围的就是了哈，可以加计扣除的哦， 未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
2022-05-08 23:47:46
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