我17年年底有留底额，按道理我1、2、3开的票是没有超过要缴税的，为什么我的已交税金会在贷方呢？

仰望星空 追问

2018-04-20 15:09

有做已交税金贷方的分录

邹老师 解答

2018-04-20 15:10

你好，就是这个分录会导致你已交税金贷方有余额的

仰望星空 追问

2018-04-20 15:14

那我需要怎么调整呢。

邹老师 解答

2018-04-20 15:15

你好，把这个分录冲销 
然后做期末结转   借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税

仰望星空 追问

2018-04-20 15:43

那留底额减少会在哪里体现啊，很懵

邹老师 解答

2018-04-20 15:44

你好，留抵税额是进项与销项的差额 
这是不需要针对留抵税额做分录的