购进一批高档红酒，取得增值税专用发票上注明的金额180万元。从农业合作社购进蔬菜，取得农产品销售发票上注明的买价109万元。

武月红 追问

2024-05-15 11:01

下列关于甲酒店当月允许抵扣的进项税额的计算中，正确的是（ ）。
A.180×13%＝23.4万元
B.180×13%＋109÷（1＋9%）×9%＝32.4万元
C.180×13%＋109×9%＝33.21万元
D.109÷（1＋9%）×9%＝9万元
有个点一直没搞懂，价税分离，有时候÷，有时候直接×

家权老师 解答

2024-05-15 11:03

C.180×13%＋109×9%＝33.21万元
农合社是开的免税普票，直接计算抵扣

武月红 追问

2024-05-15 11:05

红酒为何不做价税分离？

武月红 追问

2024-05-15 11:06

是因为问题问的是进项税额吗？

武月红 追问

2024-05-15 11:07

还是说问销项税额时才做价税分离？

家权老师 解答

2024-05-15 11:10

红酒开的是专票，注明的金额就是不含税价

武月红 追问

2024-05-15 11:13

这个专票金额问题，我总是搞不清楚怎么说是含税价，怎么说又是不含税价

家权老师 解答

2024-05-15 11:16

题目中说注明的金额，就是不含金额