2023年报销的费用做到2024年了，使用的是以前年度损益这个科目做的，那将该部分费用申报扣除是在2023年度所得税汇算还是在2024年度所得税汇算清缴

绊橙 追问

2024-05-15 14:36

2024年汇算清缴如何处理以前年度损益调整这部分

微微老师 解答

2024-05-15 15:30

您好，23年的费用少记，汇算上，纳税调减。
会计分录：
借：以前年度损益调整
贷：其他应付款
借;应交税费-所得税
贷：以前年度损益调整
结转
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

绊橙 追问

2024-05-15 16:14

所得税汇算清在纳税调整项目明细表上做数据调节吗

微微老师 解答

2024-05-15 16:18

您好，是的，看是什么费用，就在什么费用上调整即可。

绊橙 追问

2024-05-15 16:35

是管理费用呢

微微老师 解答

2024-05-15 16:36

你好，那对应调整即可的呢