老师有人员在我单位挂证，我们给挂证人员交社保（包含个人部分）全由我公司承担，不发工资，这部分怎么做账？

郭老师 解答

2024-05-15 09:56

借管理费用工资/社保
贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬工资
贷其他应付款

借应付职工薪酬社保
其他应付款
贷银行存款

优雅的柚子 追问

2024-05-15 10:30

不申报个税，就是给她们交两个月保险

优雅的柚子 追问

2024-05-15 10:31

个人和单位承担的 都由我们公司支付

郭老师 解答

2024-05-15 10:33

借管理费用社保
贷应付职工薪酬社保
借，应付职工薪酬社保贷，银行放款汇算清缴，纳税调增。

优雅的柚子 追问

2024-05-15 10:35

公司和单位的部分都得调增吧  谢谢老师

郭老师 解答

2024-05-15 10:35

对的对的，是这么做的。