老师，公司设置作品评审，拿到名次的有现金奖励，我们奖励给对方的要代扣代缴个税吧？按照什么税率交呢？

英子 追问

2024-05-14 15:59

不是我们公司人员，是外边参加我们活动的，

小锁老师 解答

2024-05-14 16:02

那就是劳务报酬的20%的

英子 追问

2024-05-14 16:03

刚进个税系统我看有偶然所得，应该按照哪个申报？

英子 追问

2024-05-14 16:05

偶然所得的税率是多少？我们这个是否属于偶然所得？还是按照劳务税率申报缴税？

小锁老师 解答

2024-05-14 16:15

这个的话，按照劳务报酬来的

英子 追问

2024-05-14 16:24

老师，不是我单位员工，也没有给我提供劳务，为什么按照劳务报酬呢？

小锁老师 解答

2024-05-14 16:25

因为偶然所得这个也不合适啊，他这个也不是说，没有做出一点白得到的

英子 追问

2024-05-14 16:25

只是参加了我的活动，拿到了现金奖项。不是按照偶然所得吗？

小锁老师 解答

2024-05-14 16:25

他一点都没有付出吗这个相当于

英子 追问

2024-05-14 16:27

是参加我们的评选活动，拿到了现金奖项

小锁老师 解答

2024-05-14 16:28

如果他一点点付出都没有的话，可以做偶然所得

英子 追问

2024-05-14 16:30

偶然所得如何做账？

小锁老师 解答

2024-05-14 16:31

借 管理费用  贷 银行存款  应交税费个税

英子 追问

2024-05-14 16:35

比如2000的奖金    借：管理费用2000    贷：银行存款1600   贷：应交个税400        缴税时：借：个税400    贷：银行400    老师这样做对吗？

小锁老师 解答

2024-05-14 16:36

嗯对就是这样处理的

英子 追问

2024-05-14 16:36

好的，感谢老师！

小锁老师 解答

2024-05-14 16:37

不客气的理解了就好

英子 追问

2024-05-15 08:59

老师，我做那个分录，相当于都计入管理费用了，那个代扣代缴的税金怎么反映

小锁老师 解答

2024-05-15 09:09

因为代扣代缴的个税，也是你们承担的金额，所以借方可以是管理费用贷方应交税费的，就是上边那个分录

英子 追问

2024-05-15 10:54

代扣的个税没有发票，能直接进入费用吗？

小锁老师 解答

2024-05-15 11:05

嗯对，哪个是可以直接计入的