我2023年申报缴纳了21年和22年的印花税，会计分录是这样做的， 借：税金及附加附加2955.21 贷：应交税费-应交印花税2955.21 借：应交税费-应交印花税2955.21 贷：银行存款2955.21 我发现报错、4月份申请退了21年和22年的印花税、21年退了967.90元、22年退了1904.47元，合计2872.37（82.84滞纳金没退）。然后我重新申报了21、22年的印花税、21缴了364.8元、22年缴了1449.01元，合计1813.81元，老师退回印花税怎么写会计分录，跨年了

甜~ 追问

2024-05-13 17:32

小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目

若丽老师 解答

2024-05-13 17:35

退回印花税分录 借：银行存款   借：营业税金及附加    （负数），小企业的收入、费用、利得和损失，不论属于本年度还是属于以前年度，都在发生时计入当期损益

甜~ 追问

2024-05-13 17:41

那就不用调整所得税费用和本年利润了吧？

若丽老师 解答

2024-05-13 17:47

不用，直接冲红营业税金及附加就可以了

甜~ 追问

2024-05-13 17:52

谢谢老师！谢谢老师！

若丽老师 解答

2024-05-13 17:52

好的，感谢您！如果对您有帮助，给我一个好评哦