23年9月买了个投影仪2000多，这个做了固定资产凭证，但是好像没计提折旧。24年5月能一次性计提吗?账务处理怎么弄？

爱??Sarah 追问

2024-05-13 15:40

老师，这个当时行政借的备用金，这个我没做资产卡片。之前买的服务器我做了资产卡片也提了折旧。这个投影仪好像做的是借固定资产-贷其他应收-个人往来（因为是员工备用金）借办公费-银行。因为加起来是2998.我这个投影仪没做资产卡片。那影响我今年汇算清缴吗，还是我要如何处理下啊。不太懂

冉老师 解答

2024-05-13 15:51

直接全部计提费用，汇算清缴体现费用中，不用填写固定资产

爱??Sarah 追问

2024-05-13 16:03

可是这个是2023年的账务处理了，我现在也不能动之前的报表了，那我怎么做啊，把这个借固定资产的，直接改成管理费用吗？借固定资产-贷其他应收-个人往来（因为是员工备用金）借办公费-银行。因为加起来是2998.

爱??Sarah 追问

2024-05-13 16:04

做到2024年5月。另外，汇算清缴的时候，是不是我折旧费用又发生就得填写那个资产表啊

冉老师 解答

2024-05-13 16:07

可是这个是2023年的账务处理了，我现在也不能动之前的报表了，那我怎么做啊，把这个借固定资产的，直接改成管理费用吗？借固定资产-贷其他应收-个人往来（因为是员工备用金）借办公费-银行。因为加起来是2998.


做一笔调整的

爱??Sarah 追问

2024-05-13 16:09

在2024年5月做一个调整分录，就借管理费用-办公费贷固定资产，就把之前做固定资产的这个给冲平了，是这个意思不老师。但是7-12月的财报和科目余额表还是包含着的，我调整分录做到24年5月了行吗

冉老师 解答

2024-05-13 16:14

在2024年5月做一个调整分录，就借管理费用-办公费贷固定资产，就把之前做固定资产的这个给冲平了，是这个意思不老师。


是的

冉老师 解答

2024-05-13 16:14

但是7-12月的财报和科目余额表还是包含着的，我调整分录做到24年5月了行吗


是的

爱??Sarah 追问

2024-05-13 16:21

做完这个，我这两天做汇算清缴，不影响吗，毕竟我用的数据都是2023年的，2024年才做的这个调整

冉老师 解答

2024-05-13 16:22

不影响的，纳税调整在23年度，账务做账在24年度

爱??Sarah 追问

2024-05-13 17:59

老师，您说的纳税调整是啥啊，23年的账我 也不动了。调整分录的账务处理我做在2024年

冉老师 解答

2024-05-13 18:08

汇算清缴105000附表里面纳税调减这一笔

爱??Sarah 追问

2024-05-13 18:12

就是我调了2899，我就减少2899就行了，对吧？

冉老师 解答

2024-05-13 18:19

是的，你说的很对的