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送心意

蓝小天老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2024-05-13 11:08

分录示例（计提时）：
   借：管理费用/销售费用/制造费用-工资
   贷：应付职工薪酬-工资

   分录示例（计提时）：
   借：管理费用/销售费用/制造费用-社会保险费
   贷：应付职工薪酬-社会保险费
        
当实际支付时，再做如下分录：

   分录示例（支付时）：
   借：应付职工薪酬-工资/社会保险费
   贷：银行存款/现金

微信用户 追问

2024-05-13 11:09

老师，做发放工资分录时，借：应付职工薪酬-工资（应发工资）   贷：银行存款（实发工资）贷：其他应收款-社保费（个人部分） 这样对吗

蓝小天老师 解答

2024-05-13 11:13

是的，如果有代垫员工社保，需要从工资中扣出来

微信用户 追问

2024-05-13 11:17

老师，这个社保费个人部分在其他应付款下是按员工姓名设置二级还是按社保费（个人部分）设置二级呢

蓝小天老师 解答

2024-05-13 11:18

一般按照社保个人部分设置，方便核算

微信用户 追问

2024-05-13 11:23

老师，如果有员工暂时不发放工资，但有社保，那这个社保费（个人部分）怎么设置二级呢？

蓝小天老师 解答

2024-05-13 11:29

不用重新设置，扣除社保后的工资挂其他应付款-代发工资

微信用户 追问

2024-05-13 11:35

老师，我的意思是像公司代垫社保费的员工，要等到以后有工资发放时才能扣除个人承担社保费，现在这个二级是按员工的名字设置好些，还是照样入到社保费（个人部分）里面呢

蓝小天老师 解答

2024-05-13 11:38

如果是这样情况，按照名字设置好，方便以后查询

微信用户 追问

2024-05-13 13:09

老师，那这笔以个人名字设置二级科目的分录，在什么时候就要这样做呢

蓝小天老师 解答

2024-05-13 14:02

暂扣工资的时候做

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相关问题讨论
您好，去社保局用劳动合同备案，增加人员上社保。社保一样带上员工辞职报告或者公司辞退报告，合同办理退保
2019-03-11 09:41:03
你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 缴纳，借：应付职工薪酬—社保 ，其他应收款（个人负担部分），  贷：银行存款
2021-11-17 15:04:21
你好，一般是当月扣当月的。
2019-10-15 22:36:20
同学你好 各地不一样的系统哦
2021-05-10 15:13:38
3、下次交社保时，比如说社保单上是1万，其中个人3千，公司7千，正常的做法是打款一万到社保专户里。入管理 费用 的也是7千。但是现在因为有这笔退款，我们只需打款4千到社保专户里，那么这个时候我们又要怎么处理，麻烦老师告知下完整的分录 ，谢谢
2015-08-31 10:59:59
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精选问题

  • 老师，如何管控有没有落下出口退税的呢，除了自行出 问

    一、自行出口货物的管控 1.核对报关单与销售资料：定期核对电子口岸的报关单条数与销售部门提供的出口货物资料票数，确保两者数量一致。对于差异部分，及时与销售部门、财务部门沟通，查明原因并作出相应处理。 二、委托代理出口的管控 1.建立委托代理出口管理制度：制定明确的委托代理出口管理流程，明确各部门职责和操作流程。设立专门的岗位或人员负责委托代理出口事务的跟踪和管理。 2.与代理公司建立沟通机制：与代理公司建立定期沟通机制，及时了解出口货物的报关、退税等情况。要求代理公司提供出口货物的详细清单和退税进度报告。 3.核对代理公司提供的信息：将代理公司提供的出口货物清单与您的销售数据、财务数据进行核对，确保数据的准确性和一致性。如有差异，及时与代理公司沟通并查明原因。 4.建立风险预警机制：对于长期未退税或退税进度异常的货物，建立风险预警机制。定期对未退税货物进行清查和跟踪，确保及时发现问题并采取措施。 5.加强内部培训和意识提升：加强对出口退税政策和流程的培训，提高员工的业务水平和风险意识。鼓励员工积极参与出口退税工作，形成全员参与、共同管理的良好氛围。 三、其他注意事项 1.关注政策变化：密切关注国家出口退税政策的变化和调整，确保企业能够及时适应政策要求。对于政策变化可能带来的影响，提前进行风险评估和应对措施的制定。 2.加强信息化建设：借助信息化手段，建立出口退税管理系统或模块。通过系统实现数据的自动采集、比对和预警等功能，提高管理效率和准确性。 答

  • 您好，我们有两种开票3%简易和13%销售，没什么进项又 问

    您好，是的，就是这么计算的 增值税税负=应交增值税（销项税额-进项税额）/不含税收入 答

  • 这个题目 不是很明白 66对应的企业所得税税33% 问

    你好，有影响的哈，可以先换算为66/33%，然后去解答。 答

  • 老师好 报个税是有不买保险的人，企业所得税可以光 问

    你好，企业所得税的人数包含着不买保险的。 答

  • 问个问题，公户发工资必须要有法人的工资吗 问

    您好，不一定哦，法人也可以只有个人社保部分的工资嘛（扣社保后就没有了），不发可以的 答

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