老师 我看以前会计做了这个 进项税额转出贷方余额说明什么哇？这个科目最终是怎么处理的的哇？

郭老师 解答

2024-05-13 08:23

借应交税费应交增值税进项转出，
贷应交税费应交增值税转出未交增值税

呜啦啦啦 追问

2024-05-13 08:29

她这个进项税额转出贷方贷方余额其实就是   还没有交的增值税是不是哇？

郭老师 解答

2024-05-13 08:29

不是没有交的，是你之前认证了，需要进项转出，不允许抵扣的。

呜啦啦啦 追问

2024-05-13 08:32

她这个余额就一直挂起吗？应该怎么处理比较好呢

郭老师 解答

2024-05-13 08:32

可以转出到转出，未交增值税也可以一直挂着，就像你的进项销项一样。

呜啦啦啦 追问

2024-05-13 08:40

老师，转出到转出是用这个分录吗？ 借应交税费应交增值税进项转出，
贷应交税费应交增值税转出未交增值税

郭老师 解答

2024-05-13 08:41

是的对的是的是的。

呜啦啦啦 追问

2024-05-13 08:41

这样我未交增值税在贷方就表示增加了是不？

郭老师 解答

2024-05-13 08:42

对的是的，因为这个是不允许抵扣的呀。

呜啦啦啦 追问

2024-05-13 08:42

这个8426.26的金额是10225.61+10605.35-12404.40=8426.56   意思是我未交的增值税进项是8426.56元   把这一笔12404.40进项税额转出是减下了的呢

郭老师 解答

2024-05-13 08:44

销项减进项加进项转出，按照这个来的。

呜啦啦啦 追问

2024-05-13 08:58

应交税费应交增值税进项转出，目前余额在贷方     转出到转出到未交增值税那个科目，个分录意思是我还要交税是不  我没懂起

郭老师 解答

2024-05-13 09:01

你好，就是结转了他没有余额。你的进项销项结转吗？你平时不结转，

呜啦啦啦 追问

2024-05-13 09:11

月末的时候要结转进项税金  和结转未交增值税   我在进项税额转出这个贷方余额卡起了   有点懵

郭老师 解答

2024-05-13 09:14

你好，你让他没有余额不就是他在借方

进项
在借方让他没有余额再贷方
然后转出未交增值税，在借方
借应交税费应交增值税，转出未交增值税，
贷应交税费应交增值税进项。让谁没有余额，谁在相反的方向。另一个科目就是转出未交增值税，还不理解吗？