老师好！建筑行业中劳务预付款发放管理人员的工资，怎么做会计分录

梦玉婷 追问

2024-05-12 21:57

对，我们是施工方

小锁老师 解答

2024-05-12 21:59

对的，就是工程施工这个科目的

梦玉婷 追问

2024-05-12 21:59

因为管理人员的都做的记提的工资分录，借：管理费用  贷：应付职工薪资，我们原来是用基本户付工资，现在只有专户有钱就用我们分包劳务公司发放，怎么做会计公录

小锁老师 解答

2024-05-12 21:59

对的，就是工程施工这个科目的

梦玉婷 追问

2024-05-12 22:02

利用分包劳务公司（专户)发放，我现在是借：应付职工薪酬，贷：写什么

小锁老师 解答

2024-05-12 22:03

贷方不是银行存款支付了吗

梦玉婷 追问

2024-05-12 22:12

你还没有明白我的意思，现在用劳务公司预付款发放管理人员工资，劳务公司收到专户的款分录：借：预付账款--劳务公司A，贷：银行存款

小锁老师 解答

2024-05-12 22:13

您好，收到专户款？贷方银行存款？确定对？

梦玉婷 追问

2024-05-12 22:14

那我们现在劳务公司收到预付款发放管理人员工资

小锁老师 解答

2024-05-12 22:15

不是啊，这个你们是施工企业吧？你们支付给劳务公司，劳务公司支付给公司，不是这个流程吗？

梦玉婷 追问

2024-05-12 22:15

所以不清楚这个问题，请教下老师呀

小锁老师 解答

2024-05-12 22:15

这个你们是施工企业吧？你们支付给劳务公司，劳务公司支付给公司，不是这个流程吗？

梦玉婷 追问

2024-05-12 22:17

对，我们先给劳务公司预付款，现用这个预付款付管理人员的工资

梦玉婷 追问

2024-05-12 22:18

现在是怎么做会计分录

小锁老师 解答

2024-05-12 22:18

对啊，所以你们支付，相当于预付给劳务公司，借 预付账款贷 银行存款，然后根据这个期限，借方做主营业务成本或者工程施工，贷方做预付账款

梦玉婷 追问

2024-05-12 22:30

预付劳务公司的分录我是与老师一样，现在用劳务公司预付款支付公司管理人员的工资时，是不是我可以做的分录：借应付职工薪酬，贷；预付账款，要不然怎么发放管理人员的工资的会计分录?

梦玉婷 追问

2024-05-12 22:31

现在我要问的是管理人员工资发放时的分录

小锁老师 解答

2024-05-12 22:31

劳务公司的分录跟你没关系，你只需要作为成本或者工程施工借方就行

梦玉婷 追问

2024-05-12 22:33

那专户银行存款是不是重复?

小锁老师 解答

2024-05-12 22:33

啥意思？你不是就是支付了一次吗

梦玉婷 追问

2024-05-12 22:38

老师，前面第一步的分录：借 预付账款 10万 贷 银行存款-专户10万，发放公司管理人员工资时分录：借；应付职工薪酬10万，贷银行存款-专户 10万，不是银行存款专户不是重复

小锁老师 解答

2024-05-12 22:42

你这个应该不对，你都支付给劳务公司了，下边是劳务公司支付管理人员才对啊