之前会计把公司借转给股东做备用金的款做账：借：其他应付款 贷：银行存款 这个其实是转做备用金的，现在应该怎么调整呢？

彩虹泡沫 追问

2024-05-11 21:54

我知道没问题，但其实当时转的这个款就是用作备用金的，我现在应该怎么样来调这个账

大侯老师 解答

2024-05-11 21:55

同学你好，不用调账，挂往来款是对的。

彩虹泡沫 追问

2024-05-11 21:58

不调账的话，库存现金就和实际的不相符了，库存现金的账面成负数了，实际还有剩余的，就是因为用挂在其他应付的款去当备用金用了

大侯老师 解答

2024-05-11 21:59

支付给股东的钱是从银行账户走的吧？分录是：借：其他应付款，贷：银行存款，为什么会影响的库存现金的余额呢？

彩虹泡沫 追问

2024-05-11 22:01

分录是没错，是支付给股东的钱，但他用去当备用金用，并且报销了账，在备用金账面形成了支出

大侯老师 解答

2024-05-11 22:02

是不是报销的时候，分录出了问题？报销的时候的分录应该是：借：费用科目，贷：其他应付款。也不应该出现现金科目的。

彩虹泡沫 追问

2024-05-11 22:05

贷：其他应付款   的话，其他应付款  贷方余额就更多了啊，也不对啊

大侯老师 解答

2024-05-11 22:09

没有呀，完整分录对比一下：
  1.支付给股东钱分录是：借：其他应付款，贷：银行存款
  2.股东报销，借：费用科目，贷：其他应付款。两笔分录一起看，报销费用就是对冲往来，不涉及现金科目的。