房租租赁的税率是多少啊？5%吗？还是11%？

苹果小蝴蝶 追问

2018-04-19 15:00

自5月1日起是不是一般是10%.个体工商户5%减按1.5%计算

邹老师 解答

2018-04-19 15:04

你好，一般纳税人是10%，小规模仍然是5% 的

苹果小蝴蝶 追问

2018-04-19 15:10

谢谢老师。老师，汇算清缴调增的部分，要调整所得税和未分配利润，会计分录是什么？请老师，指点一下。

邹老师 解答

2018-04-19 15:14

你好，调增结果是需要补交企业所得税？

苹果小蝴蝶 追问

2018-04-19 15:18

不要交所得税，但是业务招待费广告宣传费都是有调增的，这个需要做处理吗？

邹老师 解答

2018-04-19 15:20

你好，只是纳税调整，不补税是不需要做分录的

苹果小蝴蝶 追问

2018-04-19 15:35

税务报表的未分配利润和我会计账的不一样不要紧是吧？老师，每年的财务系统各明细账总账需要打印出来装订吗？

邹老师 解答

2018-04-19 15:37

你好，这两者是必须一致的  
需要打印出来装订成册的

苹果小蝴蝶 追问

2018-04-19 15:46

那我就不太明白了，我税务调增了，那未分配利润就少了，我会计上面的是没调整的啊？那还是要做分录调整吧？

邹老师 解答

2018-04-19 15:47

你好，这个只是做纳税调整增加应纳税所得额处理，你会计上处理并没有错误，只是税法与会计差异造成需要调整 
差额就是应纳税所得额与会计利润总额的差额

苹果小蝴蝶 追问

2018-04-19 15:51

老师，我理解这是因为税务和会计处理造成的差额，所以如果不需要缴纳所得税，即便报表调增了业务招待费等，会计上也是不需要处理的对吗？

邹老师 解答

2018-04-19 15:55

你好，是的，如果有补税，就需要针对补交的企业所得税做补税分录 
而不是去做调整费用的分录

苹果小蝴蝶 追问

2018-04-19 15:56

终于把疑惑解开了，感谢邹老师的解答，辛苦了

邹老师 解答

2018-04-19 15:58

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

苹果小蝴蝶 追问

2018-04-19 16:08

每次都评价还送心意，都非常满意。

邹老师 解答

2018-04-19 16:09

谢谢