我们三月份是小规模，然后买盘收到航信开给我们的专票，怎么做账？1390

最初 追问

2018-04-19 15:02

老师按借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”我上个月没做进去，可以做到这个月吗，但是上个月是小规模，这个月是一般纳税人，有影响吗

邹老师 解答

2018-04-19 15:04

你好，小规模期间取得的没有抵扣的无法在一般纳税人抵扣的

最初 追问

2018-04-19 15:08

那购买的票，我是不直接借管理费用，贷现金就可以了 
那要是我从做一下账，上个月把抵扣做上，那这个抵扣能用到一般纳税人里面吗

邹老师 解答

2018-04-19 15:13

你好，是的 
小规模期间取得的没有抵扣的无法在一般纳税人抵扣的

最初 追问

2018-04-19 15:34

老师，上个月买盘收到的专票，不抵扣的话，用报增值税减免税申报表吗

邹老师 解答

2018-04-19 15:35

你好，不抵扣是不需要申报这个明细表的

最初 追问

2018-04-19 16:00

老师抵扣了的话，变成一般纳税人还能抵税吗

邹老师 解答

2018-04-19 16:01

你好，不可以的，小规模情况下取得的只能在小规模抵扣的