建筑企业外地预缴城建税7个点，机构所在地城建税5点，这中间的税差怎么处理？

碧蓝的萝莉 追问

2024-05-11 15:50

后面交税时只可以抵减外地预缴的5个点，另外2个点不能抵减，但实际交税算上抵减的5个点，我还是外地预缴了2个点，最后不就相当于我多交了4个点吗

郭老师 解答

2024-05-11 15:53

你好，你只多交了2%，怎么会多交了4%？

碧蓝的萝莉 追问

2024-05-11 16:02

我外地预缴增值税为3050.29，城建税为213.52. 本月增值税为712120.56，城建税为35606.03，最后应交城建税不应该为35606.03-3050.29*0.07=35392.51吗。但城建税又是以增值税为基础，35606.03-3050.29*0.05=35453.52，所以我们实际上是多交了4个点的税吗   35453.52-35392.51=3050.29*0.04

郭老师 解答

2024-05-11 16:04

那你问你当地税务局，你预缴的这些能回来抵扣吧。

碧蓝的萝莉 追问

2024-05-11 16:06

按正常来讲，是不是我本月实际要交的税直接减去我外地预交的税就行了。但是附加税又是以增值税为基础的，这中间的税差是怎么平呢

郭老师 解答

2024-05-11 16:07

对的是的。如果税务局不允许抵扣的话，那你就正常按照7%来计提。就是你之前预缴了多少，计提多少。

碧蓝的萝莉 追问

2024-05-11 16:13

总的来来看是不是就相当于多交了4个点的城建税。

郭老师 解答

2024-05-11 16:14

可以的，可以这么理解的。

碧蓝的萝莉 追问

2024-05-11 16:15

主要是这个弯转不过来，算总的城建税支出的时候

郭老师 解答

2024-05-11 16:17

按照你这个计算的话，会出现这个的。