16年度的所得税多缴了（财务报表填错，后来改正了），今年3月份的时候收到了税务局的退税，那么这个会计分录怎么做

昌昌 追问

2018-04-19 16:42

用的快账系统做账，分录做完后，月末会自动结转吧。不用在手动做分录么？百度查了一下：如果在本年度退回的情况： 
  收到退税款  借：银行存款 
                 贷：所得税费用 
  结转所得税  借：所得税费用 
                 贷：本年利润 
如果在下年度退回的情况： 
                借：银行存款 
                  贷：应交税费——应交所得税 
                借：应交税费——应交所得税 
                贷：以前年度损益调整 
              借：以前年度损益调整 
               贷：利润分配——未分配利润

王雁鸣老师 解答

2018-04-19 16:46

您好，是的，这样处理也是可以的，但是下年退回的处理比较麻烦，简化起见下年退回的，也按本年度退回处理。

昌昌 追问

2018-04-19 16:51

好的谢谢老师。那我就在收到退税，做一笔分录：借；银行存款，贷：应交税费-应交企业所得税。结转的分录会自动生成吧，不用手动再做分录吧

王雁鸣老师 解答

2018-04-19 16:56

您好，不客气，不是的，还需要您计提一下，借；应交税费-应交企业所得税，借：所得税，负数。再就是自动生成了。