请问老师，异地预缴的附加税在申报的时候如何抵减呢？

熏衣草 追问

2024-05-10 10:38

申报的时候除了增值税抵扣了，然后附加税预缴的部分并没有自动抵扣

郭老师 解答

2024-05-10 10:40

你好，你增值税抵扣的附加税一定抵扣，你需要交100的增值税，但是你抵扣了异地预缴的20，只需要交80，那你计税依据按照80来的，是不是这么做的？

熏衣草 追问

2024-05-10 11:04

是这样入的账，但是异地预缴的20的附加税是实实在在已经缴过了的丫

郭老师 解答

2024-05-10 11:05

你好，可是你回来的时候不也是按照80来交的附加税？你本来应该按照100来缴纳的，结果现在只需要交80，因为你之前已经预缴了20的增值税对应的。

熏衣草 追问

2024-05-10 11:05

做了账的附加税余额就是预缴的那部分

郭老师 解答

2024-05-10 11:05

对的是的，你本来需要交100的增值税，现在只需要交80。你对应的20抵扣了，但是，你的附加税本来应该需要交100，但是你的计税依据现在是按照80乘以税率来的，20抵扣了呀。

熏衣草 追问

2024-05-10 11:30

我的销项535450.27-进项51615.76-预缴118988.95=未交增值税364845.56，计提我的附加364845.56*0.12=43781.47，实际缴纳增值税364845.56，附加43781.47，然后我预交的附加118988.95*0.1=5949.45并没有抵扣

郭老师 解答

2024-05-10 11:36

滚，你没有抵扣预缴的话，你应该按照53545 0.27-5161 5.76）×附加税税率缴纳的

熏衣草 追问

2024-05-10 11:46

请问你那是几个意思

郭老师 解答

2024-05-10 11:48

你好，销项减进项按照这个来交呀。按照这个来交附加税不可能再给你抵扣了。你可以问下你税务局。