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朴老师

职称： 会计师

2024-05-09 15:59

记账时间差异：明细账和余额表通常记录的是实时的交易数据，而利润表可能是在一个会计期间结束后，基于这些实时数据和其他调整项（如未记账的费用、摊销费用等）编制而成的。因此，如果有些费用在利润表编制时尚未记账或摊销，就可能导致利润表上的管理费用金额与明细账和余额表不一致。
调整项的影响：利润表在编制过程中，可能会包含一些调整项，如预提费用、递延收益等，这些调整项可能会影响管理费用的金额。而明细账和余额表通常只记录实际的交易数据，不包含这些调整项。
记账错误：如果在记账过程中出现了错误，比如将某笔不属于管理费用的支出错误地计入了管理费用，或者将某笔属于管理费用的支出错误地计入了其他科目，都可能导致利润表上的管理费用金额与明细账和余额表不一致。
损益类科目处理不当：如参考文章3和5所述，损益类科目（包括收入类和费用类）的记账方向错误，或者损益类科目生成凭证的同时直接与本年利润科目进行结转，而没有正确地将相关金额计入利润表的管理费用项目，也可能导致利润表上的管理费用金额与明细账和余额表不一致。
为了解决这个问题，你可以采取以下措施：

核对记账凭证：首先核对与管理费用相关的记账凭证，确保每一笔费用都正确地计入了明细账和余额表。
检查调整项：检查利润表编制过程中是否包含了适当的调整项，以及这些调整项是否正确地影响了管理费用的金额。
重新计算利润表：如果发现了记账错误或调整项处理不当的问题，可以重新计算利润表，确保管理费用的金额与明细账和余额表一致。
加强内部控制：加强内部控制，确保记账过程的准确性和完整性，避免类似问题再次发生。

Mary 追问

2024-05-09 16:03

好像是这张凭证引起的错误，怎么修改呢

朴老师 解答

2024-05-09 16:04

你这个是冲减本年多计提的吗

Mary 追问

2024-05-09 16:06

这个是之前的财务做的凭证，我也不大清楚，我查帐的时候发现的

朴老师 解答

2024-05-09 16:10

这个得看看是不是有跨年的

Mary 追问

2024-05-09 16:15

怎么去查有没有跨年的

朴老师 解答

2024-05-09 16:19

看冲减的多折旧金额是几个月的

Mary 追问

2024-05-09 16:21

冲减的是3个月的，7319.24*3个月

朴老师 解答

2024-05-09 16:26

那这个做红字分录
不要做相反分录

Mary 追问

2024-05-09 16:31

老师，我改成了这样的，可是余额表和明细账的管理费用余额还是和利润表不一致，为什么呢

朴老师 解答

2024-05-09 16:36

你这个分录做不做没啥区别

Mary 追问

2024-05-09 16:37

老师，那我咋改？不会调呢

朴老师 解答

2024-05-09 16:40

第一次截图的分录先做一个负数红冲的分录
然后再做
借管理费用负数
贷累计折旧负数
这样的

Mary 追问

2024-05-10 09:53

老师，我这个怎么改还是利润表的数据比明细账少一个月的计提折旧的金额，因为是以前的账套合并过来的，所以各种数据希望与以前保持一致，我自己分析是不是因为以前的财务当前度多冲减了一个月的折旧是属于以前年度的，所以利润表数据对不上？利润表数据管理费用公式是等于什么的

朴老师 解答

2024-05-10 09:55

同学你好
补计提折旧不可以吗

Mary 追问

2024-05-10 10:00

那样累计折旧的数据不也变了吗

朴老师 解答

2024-05-10 10:01

是的

因为你说少了一个月的折旧

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