4月社保4月当月扣缴（当月计提当月支付），其中包含一个离职员工没有及时做减员造成4月还有他的部分费用发生。那么我4月银行扣款金额就比工资表的多了这个人的差额。联系本人可退还个人承担部分。但公司部分拒绝退还，那么就只能作为辞退福利做账。请问，4月的计提支付分录我要不要改一下？怎么修改呢？

爱??Sarah 追问

2024-05-09 13:58

计提的工资分录我还没有做。老师可否帮我列示下分录怎么写？现在就是工资表的社保部分和实缴的差额。那我是做工资分录的时候做进去吗？

朴老师 解答

2024-05-09 14:00

借费用科目
贷应付职工薪酬
这样

爱??Sarah 追问

2024-05-09 14:03

计提分录是借研发费用（正常员工），研发费用（离职差额-辞退福利这个金额吗？）贷应付职工薪酬，应付薪酬-辞退福利？支付的时候，借应付职工薪酬，应付薪酬-辞退福利，贷银行存款。这么做分录，这个数和实发工资数能一致吗老师

朴老师 解答

2024-05-09 14:10

同学你好
最终计提的工资要和应发的金额一致

爱??Sarah 追问

2024-05-09 14:15

对啊我知道肯定计提=支付。所以就是，这个人社保的这个，我就不知道怎么做啦，因为银行社保扣款比计提社保的多

朴老师 解答

2024-05-09 14:18

个人部分的社保不用单独计提的
是合并在工资里一块计提的

爱??Sarah 追问

2024-05-09 14:20

那工资计提凭证是我列示的这么做吗？计提分录是借研发费用（正常员工），研发费用（离职差额-辞退福利（公司承担金额）？）贷应付职工薪酬，应付薪酬-辞退福利？支付的时候，借应付职工薪酬，应付薪酬-辞退福利，贷银行存款

朴老师 解答

2024-05-09 14:26

嗯
这样做就可以了哦

爱??Sarah 追问

2024-05-09 14:28

这样和社保数也能对上了？不好意思老师，我老是点击社保实缴和工资表不同哈哈哈

爱??Sarah 追问

2024-05-09 14:31

老师，4月的工资表没有这个人的工资了，那我怎么做啊？4月工资表中社保部分和实际社保扣缴有差额

朴老师 解答

2024-05-09 14:32

同学你好
对的
是这样
没有这个人的工资就不用做了

爱??Sarah 追问

2024-05-09 14:35

但是社保实缴数和工资表社保对不上这个怎么解决呢？个人负担部分他会退回来5月份退，我可以做营业外收入贷方，借方是银行存款。我的疑问是，4月我按工资表正常做，不会不一致吗？应付职工薪酬科目余额表社保那个会不会出现期末余额啊

朴老师 解答

2024-05-09 14:39

按实际缴纳的计提就可以了

多计提的红冲

爱??Sarah 追问

2024-05-09 14:46

按实缴数计提，多的就是借方贷方都弄个数字就行了是吗？

朴老师 解答

2024-05-09 14:52

同学你好
对哦
是这样的