老师，研发人员发生的交际应酬费计入什么科目

undefined 追问

2024-05-09 13:42

研发支出--费用化--招待费
这样吗？

郭老师 解答

2024-05-09 13:44

可以的，可以的，可以的

undefined 追问

2024-05-09 13:44

结转的话就是
借：管理费用--研发费用
贷：研发支出--费用化--业务招待费吗？汇算清缴时是不是需要调增处理？

郭老师 解答

2024-05-09 13:45

你好对的是的需要的。

undefined 追问

2024-05-10 10:09

老师，如果是这样的话不是会多出来这个数据嘛？

郭老师 解答

2024-05-10 10:11

多出来的是啥意思

undefined 追问

2024-05-10 10:16

就是我把这个费用计入研发支出--费用化--交际应酬费  ，然后这个费用结转到管理费用--研发费用   ，汇算不是需要调增嘛？我这个调增的时候不是相当于把业务招待费按照2倍来调了嘛?

郭老师 解答

2024-05-10 10:19

你好，你调到了一个研发支出支出的招待费，那你还调整了哪一个？

undefined 追问

2024-05-10 10:23

目前的分录：
借：研发支出--费用化--交际应酬
贷：其他应付款--XX
结转研发支出
借：管理费用--研发费用
贷：研发支出--费用化--交际应酬

郭老师 解答

2024-05-10 10:24

你好，这个管理费用需要纳税调整，就调整了这一个。

undefined 追问

2024-05-10 10:25

汇算清缴要把这个数据跳到管理费用业务招待费调增对吧？

郭老师 解答

2024-05-10 10:26

的对的是的对的是的对的。

undefined 追问

2024-05-10 10:28

你好，这个管理费用需要纳税调整，就调整了这一个—————— 还需要做分录嘛？

郭老师 解答

2024-05-10 10:29

好，不需要做账务处理。

undefined 追问

2024-05-10 10:30

那这个研发支出--费用化--交际应酬费到时汇算清缴时填哪几张表的哪几栏呢？

郭老师 解答

2024-05-10 10:32

107021和107040，我具体的忘了，应该就是
是加计扣除，还有一个是高薪加计扣除。