老师好，本来要交2万多的企业所得税，但因研发费用加计扣除政策而减免了企业所得税，会计分录怎么做？

meizi老师

职称：中级会计师

2024-05-08 09:21

你好；减免后；按照你减免后的金额去计提所得税和支付分录即可；不单独做减免的部分分录的

初夏1026 追问

2024-05-08 09:27

老师，减免后不需要交企业所得税了，这个不需要体现吗？

meizi老师解答

2024-05-08 09:27

你好；是的；如果是直接减免了。主表的应交税费是0 ；你就不用做分录的

初夏1026 追问

2024-05-08 09:34

好的，谢谢老师！再请教一个，去年12月份多计提了工资，汇算清缴的时候调整，这个分录对吗？

meizi老师解答

2024-05-08 09:35

你好；对的；是冲计提走这个分录；对的

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