收到客人寄的样品（样品是免费的），交了进口增值税，增值税不抵扣，样品直接发给工厂了。怎么做账务处理？

undefined 追问

2024-05-07 16:55

发给工厂也没收钱

undefined 追问

2024-05-07 16:58

不用借库存商品就直接贷库存商品么

王璐璐老师 解答

2024-05-07 17:02

你好，样品收到做，借库存商品  应交税费一进口进项增值税 贷，销售费用负数

undefined 追问

2024-05-07 17:04

能不能把全部的分录打出来

王璐璐老师 解答

2024-05-07 17:06

你好，样品收到做，借库存商品 应交税费一进口进项增值税 贷，销售费用负数  
发货做，借销售费用 贷，库存商品 应交税费

undefined 追问

2024-05-07 17:14

这样做进项税额怎么抵消呢？

王璐璐老师 解答

2024-05-07 17:19

你好，这个其实就是你的进项税呀。不需要抵消，月末结转到未交增值税就可以

王璐璐老师 解答

2024-05-07 18:10

加油，等你的好评哦

undefined 追问

2024-05-08 09:41

我们是外贸企业不开票（没有销项），进口增值税在货物进口时就直接在国际贸易单一窗口网银直接扣费了。“借销售费用 贷，库存商品 应交税费”这个应交税费二级科目是？

王璐璐老师 解答

2024-05-08 09:49

你好，这个可以是进项税额的

王璐璐老师 解答

2024-05-08 09:49

如果是后面用不上，也可以留抵的

undefined 追问

2024-05-08 10:58

如果只是根据海关进口增值税缴款书上面的进口增值税金额，只是反映了公司交进口增值税怎么简化做账务处理？没有销项也不留底

王璐璐老师 解答

2024-05-08 12:01

你好，这个直接做进口商品的成本哈，