老师，才发现有份2021年1月进口的海关进口增值税没勾选抵扣，11月份我可以去勾选吗？超期了吗？超期了要如何处理？

1624977463 追问

2023-10-23 23:54

老师，刚百度了下，说是没有认证期了

1624977463 追问

2023-10-23 23:55

有个文件，是真的吧吗？还是360天啊

罗雯老师 解答

2023-10-23 23:59

根据国家税务总局公告2011年第78号规定，增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证未按期申报抵扣的，可向主管税务机关申请办理抵扣手续。
纳税人申请办理抵扣时，应报送如下资料：
（一）《未按期申报抵扣增值税扣税凭证抵扣申请单》。
（二）《已认证增值税扣税凭证清单》。
（三）增值税扣税凭证未按期申报抵扣情况说明。纳税人应详细说明未能按期申报抵扣的原因，并加盖企业印章。
会计学堂小编提示：360日非360个工作日，节假日不能顺延，即360日为自然天数，包含节假日。是以开票日期算起，而非取得发票日期算起，

罗雯老师 解答

2023-10-23 23:59

你说的这个文件我们没有听过欸，是官方的吗？

1624977463 追问

2023-10-24 00:09

国家税务总局公告2019年第45号 国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告，老师，你帮我看看这个公告

罗雯老师 解答

2023-10-24 08:25

你好，这个政策确实是这样的。取消了申报抵扣的期限。但目前有部分地区可以延期申报抵扣，有部分地区不可以延期。所以你可以打电话咨询你的专管员，看你们当地的政策是否支持延期。

1624977463 追问

2023-10-24 08:27

进系统试下是否可以勾选，可以勾就行是吗

罗雯老师 解答

2023-10-24 08:29

是的，你直接去认证系统勾选即可。

1624977463 追问

2023-10-24 08:35

11月1日去勾选，试试能不能勾选，能勾选就表示可以延期，不可以再找专管员是吗？

罗雯老师 解答

2023-10-24 09:18

学员，是的，你先按这个办法处理