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宋生老师
职称： 注册税务师/中级会计师
2024-05-07 12:18
知识扩展：个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。
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精选问题
老师，截图上的问题在账务和税务上怎么处理 问
一、会计处理（新收入准则） 1. 以租代售（设备销售） 实质：分期收款销售商品，在设备控制权转移时一次性确认全部设备销售收入（47万/台×5台=235万），同时确认长期应收款。 后续收款：冲减长期应收款，并按实际利率法确认利息收入。 2. 运维服务 按发电量逐期确认运维服务收入（0.08元/kWh），同时结转对应的运维成本。 二、税务处理 1. 增值税 设备销售：按“销售货物”13%税率，在控制权转移时确认纳税义务，开具增值税发票。 运维服务：按“现代服务-其他现代服务”6%税率，在提供服务并收款时确认纳税义务，开具增值税发票。 2. 企业所得税 设备销售：按分期收款方式，按合同约定的收款日期确认收入实现。 运维服务：在提供服务的期间内分期确认收入。 答
老师，公司聚餐买的食材，只有这种票，能记账吗 问
哦就是要记录好，之后汇算清缴的时候调增是吧？ 答
您好，小规模公司没有员工，只报了法人一个人的工资， 问
没有发工资，可零申报个税 答
老师好！我公司是小规模纳税人，现在要在这个公司下 问
同学，你好 可以成立的 答
变更股权，其中一个股东是公司控股的，股东会决议是 问
公司控股，没有持股的。就是变更法人持股，原来股东那里，是盖公章还是？ 答
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