我们单位是劳务派遣一般纳税人，5%差额征税，服务费和工资五险一金分开开票，怎么做会计分录，？

ᑓ Þ . คิดถึง 追问

2018-04-18 21:30

嗯，税务说管理费可以单独开专票

方老师 解答

2018-04-18 21:41

如果发票税局认为没问题，会计处理就按我给你写的进行处理（不用考虑应交增值税的借方，贷方按5%确认税额）。

ᑓ Þ . คิดถึง 追问

2018-04-18 22:00

老师能具体把金额写出我看下么

ᑓ Þ . คิดถึง 追问

2018-04-19 10:30

那老师，我这会计处理你看对不对，

方老师 解答

2018-04-19 22:14

你这样发票分别开具的，增值税的贷方直接按实际税额确认。 
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税或简易计税 
 借主营业务成本 贷银行存款  （零税率的部分）