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送心意

小菲老师

职称： 中级会计师,税务师

2024-05-03 11:38

同学，你好
借：在建工程 200+100+40+30
应交税费-应交增值税-进  26+13+3.9
贷：银行存款226+33.9
原材料  113
应付职工薪酬40

高挑的洋葱 追问

2024-05-03 11:42

为什么原材料是113

小菲老师 解答

2024-05-03 11:43

领用生产用原材料100万元，其增值税进项税额为13万元

高挑的洋葱 追问

2024-05-03 11:45

2)2x22年6月30日，该生产线达到预定可使用状态，采用直线法计提折旧，预计使用年限10年，预计净残值为10万元。会计分录咋写

小菲老师 解答

2024-05-03 11:46

同学，你好

借：管理费用 
贷：累计折旧 

高挑的洋葱 追问

2024-05-03 11:48

22年12月5日，对该生产线进行更新改造， 发生符合资本化条件的支出150万元，包括原材料10 0万元，工程人员工资50万元;发生其他费用化支出10万元。2x22年12月31日，该生产线达到预定可使用状态。预计还可使用年限10年，预计净残值为1 6万元。会计分录咋写

高挑的洋葱 追问

2024-05-03 11:49

(4)2x23年1月1日，将该生产线对外经营出租，根据租赁协议约定，租期为1年，每月租金为5万元。会计分录咋写

小菲老师 解答

2024-05-03 11:49

同学，你好
借：在建工程
贷：固定资产


借：在建工程
贷：银行存款


借：固定资产
贷：在建工程
借：管理费用
贷：累计折旧

高挑的洋葱 追问

2024-05-03 11:50

(5)2x24年12月31日，因调整产品结构，甲企业将该生产线出售，出售时已计提折旧90万元，其账面价值为376万元，取得处置收入410万元存入银行，增值税税额为53.3万元;发生自行清理费用5万会计分录咋写

小菲老师 解答

2024-05-03 11:51

同学，你好
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产


借:银行存款
资产处置损益
贷：固定资产清理
应交税费

高挑的洋葱 追问

2024-05-03 11:53

22年12月5日，对该生产线进行更新改造， 发生符合资本化条件的支出150万元，包括原材料10 0万元，工程人员工资50万元;发生其他费用化支出10万元。2x22年12月31日，该生产线达到预定可使用状态。预计还可使用年限10年，预计净残值为1 6万元。

小菲老师 解答

2024-05-03 11:54

同学，你好
借：在建工程
贷：固定资产


借：在建工程
贷：银行存款


借：固定资产
贷：在建工程
借：管理费用
贷：累计折旧

高挑的洋葱 追问

2024-05-03 11:55

)2x23年1月1日，将该生产线对外经营出租，根据租赁协议约定，租期为1年，每月租金为5万元。会计分录咋写

小菲老师 解答

2024-05-03 11:56

同学，你好
借：应收账款
贷：其他业务收入
应交税费

高挑的洋葱 追问

2024-05-03 11:57

2x22年12月31日，该生产线达到预定可使用状态。预计还可使用年限10年，预计净残值为1 6万元。会计分录咋写

小菲老师 解答

2024-05-03 11:57

同学，你好

借：固定资产
贷：在建工程

高挑的洋葱 追问

2024-05-03 11:58

为什么呢

小菲老师 解答

2024-05-03 11:58

该生产线达到预定可使用状态。就是转成固定资产

高挑的洋葱 追问

2024-05-03 11:59

22年12月5日，对该生产线进行更新改造， 发生符合资本化条件的支出150万元，包括原材料10 0万元，工程人员工资50万元;发生其他费用化支出10万元。会计分录咋写

小菲老师 解答

2024-05-03 11:59

同学，你好
借：在建工程
贷：固定资产


借：在建工程
贷：银行存款

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你好！你如果是用于不动产的就要分2年抵扣。不是不动产的可以一次抵扣
2018-11-28 10:25:14
你好，这里购入工程物资没有做价税分离，说明当时购进工程物资进项税额是不可以抵扣的
2020-08-05 12:56:00
同学你好 1、借：预付账款200000 贷：银行存款200000 2、借：在建工程200000 应交税费-应交增值税（进项税额）34000 贷：预付账款234000 借：预付账款34000 贷：银行存款34000 3、借：工程物资50000 应交税费-应交增值税（进项税额）8500 贷：银行存款58500 4、借：在建工程235000 带：工程物资235000 5、借：在建工程32000 贷：原材料32000 6、借：在建工程45260 贷：生产成本-辅助生产成本45260 7、借：在建工程60800 贷：应付职工薪酬60800 借：应付职工薪酬60800 贷：银行存款60800 8、借：固定资产373060 贷：在建工程373060
2022-10-29 14:37:28
同学，你好 借：在建工程 200%2B100%2B40%2B30 应交税费-应交增值税-进  26%2B13%2B3.9 贷：银行存款226%2B33.9 原材料  113 应付职工薪酬40
2024-05-03 11:38:59
(1) 购入工程物资一批，价款为500000元，增值税进项税额为65000元。款项以银行存款支付。 借：工程物资 500000 应交税费——应交增值税——进项税额 65000 贷：银行存款 565000 (2) 至6月，工程先后领用工程物资共计450000元(不含増值税进项税额)。该公司将剩余的工程物资转为存货，其所含的增值税进项税额可以抵扣。 借：在建工程 450000 贷：工程物资 450000 借：原材料 50000 应交税费——应交增值税——进项税额 6500 贷：工程物资 56500 (3) 领用生产用原材料一批，价值64000元。该公司购进该批原材料时支付的增值税进项税额为8320元。 借：在建工程 64000 应交税费——应交增值税——进项税额转出 8320 贷：原材料 72320 (4) 辅助生产车间为工程提供有关劳务的支出为50000元。 借：在建工程 50000 贷：生产成本——辅助生产成本 50000 (5) 计提工程人员工资95800元。 借：在建工程 95800 贷：应付职工薪酬 95800 (6) 6月底，工程达到预定可使用状态，并办理竣工决算手续。 借：固定资产 659120 贷：在建工程 659120 (7) 不考虑其他相关税费的影响。 不需要进行额外的会计处理，因为该笔业务已经在前面的会计分录中处理完毕。
2023-11-27 08:56:03
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