送心意

小菲老师

职称中级会计师,税务师

2024-05-03 11:38

同学,你好
借:在建工程 200+100+40+30
应交税费-应交增值税-进  26+13+3.9
贷:银行存款226+33.9
原材料  113
应付职工薪酬40

高挑的洋葱 追问

2024-05-03 11:42

为什么原材料是113

小菲老师 解答

2024-05-03 11:43

领用生产用原材料100万元,其增值税进项税额为13万元

高挑的洋葱 追问

2024-05-03 11:45

2)2x22年6月30日,该生产线达到预定可使用状态,采用直线法计提折旧,预计使用年限10年,预计净残值为10万元。会计分录咋写

小菲老师 解答

2024-05-03 11:46

同学,你好

借:管理费用 
贷:累计折旧 

高挑的洋葱 追问

2024-05-03 11:48

22年12月5日,对该生产线进行更新改造, 发生符合资本化条件的支出150万元,包括原材料10 0万元,工程人员工资50万元;发生其他费用化支出10万元。2x22年12月31日,该生产线达到预定可使用状态。预计还可使用年限10年,预计净残值为1 6万元。会计分录咋写

高挑的洋葱 追问

2024-05-03 11:49

(4)2x23年1月1日,将该生产线对外经营出租,根据租赁协议约定,租期为1年,每月租金为5万元。会计分录咋写

小菲老师 解答

2024-05-03 11:49

同学,你好
借:在建工程
贷:固定资产


借:在建工程
贷:银行存款


借:固定资产
贷:在建工程
借:管理费用
贷:累计折旧

高挑的洋葱 追问

2024-05-03 11:50

(5)2x24年12月31日,因调整产品结构,甲企业将该生产线出售,出售时已计提折旧90万元,其账面价值为376万元,取得处置收入410万元存入银行,增值税税额为53.3万元;发生自行清理费用5万会计分录咋写

小菲老师 解答

2024-05-03 11:51

同学,你好
借:固定资产清理
累计折旧
贷:固定资产


借:银行存款
资产处置损益
贷:固定资产清理
应交税费

高挑的洋葱 追问

2024-05-03 11:53

22年12月5日,对该生产线进行更新改造, 发生符合资本化条件的支出150万元,包括原材料10 0万元,工程人员工资50万元;发生其他费用化支出10万元。2x22年12月31日,该生产线达到预定可使用状态。预计还可使用年限10年,预计净残值为1 6万元。

小菲老师 解答

2024-05-03 11:54

同学,你好
借:在建工程
贷:固定资产


借:在建工程
贷:银行存款


借:固定资产
贷:在建工程
借:管理费用
贷:累计折旧

高挑的洋葱 追问

2024-05-03 11:55

)2x23年1月1日,将该生产线对外经营出租,根据租赁协议约定,租期为1年,每月租金为5万元。会计分录咋写

小菲老师 解答

2024-05-03 11:56

同学,你好
借:应收账款
贷:其他业务收入
应交税费

高挑的洋葱 追问

2024-05-03 11:57

2x22年12月31日,该生产线达到预定可使用状态。预计还可使用年限10年,预计净残值为1 6万元。会计分录咋写

小菲老师 解答

2024-05-03 11:57

同学,你好

借:固定资产
贷:在建工程

高挑的洋葱 追问

2024-05-03 11:58

为什么呢

小菲老师 解答

2024-05-03 11:58

该生产线达到预定可使用状态。就是转成固定资产

高挑的洋葱 追问

2024-05-03 11:59

22年12月5日,对该生产线进行更新改造, 发生符合资本化条件的支出150万元,包括原材料10 0万元,工程人员工资50万元;发生其他费用化支出10万元。会计分录咋写

小菲老师 解答

2024-05-03 11:59

同学,你好
借:在建工程
贷:固定资产


借:在建工程
贷:银行存款

上传图片  
相关问题讨论
你好!你如果是用于不动产的就要分2年抵扣。不是不动产的可以一次抵扣
2018-11-28 10:25:14
你好,这里购入工程物资没有做价税分离,说明当时购进工程物资进项税额是不可以抵扣的
2020-08-05 12:56:00
同学你好 1、借:预付账款200000 贷:银行存款200000 2、借:在建工程200000 应交税费-应交增值税(进项税额)34000 贷:预付账款234000 借:预付账款34000 贷:银行存款34000 3、借:工程物资50000 应交税费-应交增值税(进项税额)8500 贷:银行存款58500 4、借:在建工程235000 带:工程物资235000 5、借:在建工程32000 贷:原材料32000 6、借:在建工程45260 贷:生产成本-辅助生产成本45260 7、借:在建工程60800 贷:应付职工薪酬60800 借:应付职工薪酬60800 贷:银行存款60800 8、借:固定资产373060 贷:在建工程373060
2022-10-29 14:37:28
您好 工程物资的进项税额可以全额抵扣的 转为存货不需要再计算了啊
2022-11-11 20:01:53
同学,你好 借:在建工程 200%2B100%2B40%2B30 应交税费-应交增值税-进  26%2B13%2B3.9 贷:银行存款226%2B33.9 原材料  113 应付职工薪酬40
2024-05-03 11:38:59
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    最新问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...