老师，我们刚成立时候买的电脑家具都没有发票 没有如税账，企业所得税申报表中资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表里就没有数据，这样没问题吧！

方方 追问

2018-04-17 15:16

没有 就后来买了个针式打印机 直接入费用了 因为金额不大。

张艳老师 解答

2018-04-17 15:26

如果要是这样的话，纳税调整明细表需要纳税调增的，因为没有发票是不能税前扣除的。

方方 追问

2018-04-17 15:30

不是 我在税账上就没有显示过固定资产的分录，就是没做过固定资产的费用，因为这是我们合作公司买的不是我们买的。

张艳老师 解答

2018-04-17 15:34

那就根本不属于您公司的固定资产了，是不需要填写纳税调整明细表的。

方方 追问

2018-04-17 15:56

但是是我们在用 ，我是怕税局会认为我们呢公司难道没有固定资产 ，会不会麻烦。

张艳老师 解答

2018-04-17 16:06

如果怕检查的话，可以支付一定额租赁费用，开具发票。

方方 追问

2018-04-17 16:23

租赁办公用品电脑设备的那种吗？那现在是2017年的也没法调账了 ，我在汇算清缴其他里调增一部分利润可以吧！！

张艳老师 解答

2018-04-17 16:36

要是按我个人的观点，就什么都不用做，反正也不是您公司所有的固定资产。

方方 追问

2018-04-17 16:38

嗯，那就在 资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表不填数据也行 对吧！因为这些设备都是别人的。

张艳老师 解答

2018-04-17 16:39

我的观点是这样的，为安全起见，您可以向其他老师，就此问题进行提问，多渠道听听处理意见总是好事嘛。