老师有增值税整个账务处理的模板吗

只若初见 追问

2018-04-17 17:09

老师我们公司上个月2018.2月的账务处理是这样的，你帮我看一下这个月我做对没有，2018年2月（所有的进项税额都已经认证）
进项税额2000.00
销项税额1000.00
月末：借：应交税费-应交增值税-销项税额1000
      贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1000
      借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税3000
      贷： 应交税费-应交增值税-进项项税额3000
老师因为进项税额大于销项税额所以2018年2月份就没有缴纳增值税，我也就没有再做账务处理了
2018.3月进项税额2500.00销项税额5000元（发票都已经认证了）
账务处理是
月末：借：应交税费-应交增值税-销项税额5000
      贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税5000
      借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税2500
      贷： 应交税费-应交增值税-进项项税额2500
      借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税500
      贷：应交税费-未交增值税500
付款时：借：应交税费-未交增值税500
           贷：银行存款500
老师如果2018年3月的进项税额为3200，销项税额5000元那么分录是不是这样呢？
月末：借：应交税费-应交增值税-销项税额5000
      贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税5000
      借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税3200
      贷： 应交税费-应交增值税-进项项税额3200
因为这个月的进项税额还有3200+200=5200大于销项税额5000所以就没做账务处理了
老师我这样做分录对吗？谢谢老师帮我看一下

江老师 解答

2018-04-17 19:31

这个学习增值税相关的知识内容