老师，我现在要在汇缴前把销售费用服务费改成业务宣传费，但是我之前四个季度报的报表里没有显示有业务宣传费，会不会有汇缴比对风险，我问了税局的人，说以汇缴为准，没事。请老师回复一下。

珊瑚 追问

2018-04-17 14:47

是的，税局的人让我把账改成业务宣传费，那这样就是说我去年的四个季度的报表没有业务宣传费就等于我报错了，这样没事吧

邹老师 解答

2018-04-17 14:52

你好，你需要把第四季度错误的报表按正确的更正过来的

珊瑚 追问

2018-04-17 15:05

四季度的报表已经申报过来，没法改了，而且我这费用也不是四季度发生的，我是三季度发生的。

邹老师 解答

2018-04-17 15:05

你好，三季度发生的就需要去修改3季度的报表数据的

珊瑚 追问

2018-04-17 15:09

那得去更正申报？费用总额没错啊，税局那个人说以汇缴为准啊

邹老师 解答

2018-04-17 15:13

你好，你明细错了，就需要做利润表相应明细调整的

珊瑚 追问

2018-04-17 15:18

作汇缴培训的税局人说以汇缴的申报为准，让我不要管以前报过的表了。

邹老师 解答

2018-04-17 15:23

你好，这样就会与你之前报送报表的明细数据有出入的

珊瑚 追问

2018-04-17 15:30

不然我把财务年报改成业务宣传费就可以吧

邹老师 解答

2018-04-17 15:34

你好，是需要做分录，根据分录做明细科目调整才是的

珊瑚 追问

2018-04-18 15:43

我把十二月的账作调整分录，借销售费用-服务费20000红字，借业务宣传费20000，可以吧，但是我的四季度财务报表不能修改了，只有财务年报和汇缴表一样的了，这样的话汇缴表的风险比对，是和财务年报比对的，还会和前四个季度的比对么？

邹老师 解答

2018-04-18 15:47

你好，你需要去把之前错误的报表数据撤销，然后按调整之后的数据申报的
会与你之前季度数据比对的

珊瑚 追问

2018-04-18 16:08

只是比对利润总额吧，费用明细不比对吧

邹老师 解答

2018-04-18 16:16

你好，明细费用也会比对的