老师，我要做17年合并报表，我首先要准备什么工作

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2018-04-17 13:49

您好，要先确定合并范围，做好个别报表，格式统一，之后把个别报表汇总，再做抵消分录。加减抵消分录之后得出合并报表。

2018-04-17 13:49:20

您好应该先整理增值税数据先申报增值税然后附加税其他申报企业所得税个人所得税

2020-11-05 19:18:12

你好，汇算清缴的准备工作是一、清理资产损失并及时申报扣除.《国家税务总局关于发布〈企业资产损失所得税税前扣除管理办法〉的公告》(国家税务总局公告2011年第25号)将资产损失分为实际资产损失(在其实际发生且会计上已作损失处理的年度申报扣除)和法定资产损失(提供证据资料证明该项资产已符合法定资产损失确认条件,且会计上已作损失处理的年度申报扣除).企业发生的资产损失,应按规定的程序和要求向主管税务机关申报后方能在税前扣除.未经申报的损失,不得在税前扣除. 二、符合减免税条件要及时向税务机关报批或备案.《税收减免管理办法(试行)》(国税发〔2005〕129号)规定,减免税分为报批类减免税和备案类减免税.报批类减免税是指应由税务机关审批的减免税项目;备案类减免税是指取消审批手续的减免税项目和不需税务机关审批的减免税项目.纳税人享受报批类减免税,应提交相应资料,提出申请,经按规定具有审批权限的税务机关审批确认后执行.纳税人享受备案类减免税,应提请备案,经税务机关登记备案后,自登记备案之日起执行.纳税人未按规定备案的,一律不得减免税. 三、对可能产生的重大事项进行调整.企业的纳税调整分为永久性差异的纳税调整和时间性差异的纳税调整.永久性差异的纳税调整是指企业在计算当期企业所得税时所作的以后各期不能转回的纳税调整事项,如超额列支的限额扣除项目、不允许扣除项目、免征额、加计扣除等.时间性差异是指当期发生的可以在以后各期转回的纳税调整项目,如开办费、折旧、预提费用、广告费和业务宣传费、企业投资损失、各种资产减值准备等.对于永久性纳税调整项目,企业要经常了解、关注政策是否发生变化. 四、关注影响当期所得税计算的纳税调整事项.企业在以前年度发生的时间性差异的纳税调整事项,如果在当期转回时,企业也可以在计算当期企业所得税时进行反向调整.例如,企业在开业之初发生的开办费用,会计制度规定应在开始生产经营的第一个月全部计入当期损益.而税法规定,开办费可以在开始经营之日的当年一次性扣除,也可以按照税法有关长期待摊费用(摊销期限不得低于3年)的规定处理,但一经选定,不得改变.如果企业在开始生产经营第一年企业所得税汇缴时调整了2/3的开办费,那么在以后的2个年度内,每年可在税前补扣1/3的开办费. 五、年终结账后发现应计未计扣除项目的处理.《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)规定,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业作出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年.企业由于上述原因多缴的企业所得税税款,可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣,不足抵扣的,可以向以后年度递延抵扣或申请退税.因此,企业在年度末的5个月内,企业还可补计应计未计、应提未提的税前扣除项目. 汇算清缴的流程可以跟着实操系统学习

2019-03-25 22:22:06

你好　你比如4月末盘点那么你5.1号盘点数据就要截止4.30号的数据通知库存也要把出入库数据单子弄好到时好核算 1、制订计划。内容包括人员的确定及分工；实施盘点时间，编制连续编号的盘点标签；填写盘点清单，较大的企业应绘制存货摆放示意图；规划盘点路线等。　2、组织盘点班子。人员要精悍，一般以3~5人（不包括搬运人员）为宜，由主管财务的厂领导负责，应有财务、保管、供销等人员参加。还应请专业技术人员协助指导。　　3、整理资料。在未进驻企业以前，应要求企业财会人员对帐册及审计期内各期的盘点清册，进行汇总复核，并对存货的品质状况予以说明。　　4、断帐清查。为了保证盘点数量正确。盘点某存货实物时，该库房应停止收发并不得将货物任意移转。　　5、确认“产权”。对企业代保管和来料加工的材料，以及已办出库手续未提货的存货和委托寄售（存）的商品，在盘点时应在盘点表中明确列示。注册会计师应逐笔核查有关帐册资料，以免与该企业的存货相混淆。　　6、避免漏盘。有的企业将委托加工材料、临时寄存在它处或暂时借出的原材料没有在盘点表上列示。因此，在盘点前要审查委托加工材料科目，要求会计人员清理材料有关出库凭证，以避免企业资产漏列。　　7、用ABC分类法归类。企业的原材料品种繁杂、规格众多，可借鉴ABC分类法进行归类汇总，抽样盘点的重点是A类材料，其抽样盘点应在50%左右；对B类和C类材料，其抽样盘点在20%和10%即可。这样做能纲举目张，达到事半功倍的效果。　　8、准备好量器具。在各盘点现场，应该准备好各种必要的度量衡器具，器具在事前应得到校正，以保证盘点计量的正确性。　　9、分类堆放，有序排列。盘点时，存货应按品种规格分类，有序堆放，按数码齐。仓位仓号与存货堆放点，在帐册上应该写明。不得将A类材料压在B类或C类材料下面，或者将A、B、C 类材料混放；品种之间应该隔离或有隔离标志，这样，在盘点时才省工省时。　　10、外包装应写清规格、容量。包装箱或包装袋应写明货物名称、数量、规格，便于清点。　　11、合理报耗。对正常范围内的自然损耗及合理性损耗，除有明文规定外，应该在相关技术人员的配合下，订出标准数值，尽量达到正确合理。

2020-04-23 11:31:16

借：其他应收款--XX5000 贷：银行5000 报销售1000借：管理费用等1000贷：银行1000

2017-09-27 10:28:55

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