17年11月我们对公账户付了一笔149000元，买了货车。发票12月开好90000元打过来了，但是由于沟通的原因，去年没有把发票做进去，今年要做进去了，这个要怎么处理呀？

邹老师 解答

2018-04-17 13:48

你好，涉及损益的才需要通过以前年度损益调整的，其他是什么科目就通过什么科目核算的

邹老师 解答

2018-04-18 16:06

你好，从应当入账的次月开始计提折旧，也就是按照12月取得发票（但未做账）的次月开始计提

邹老师 解答

2018-04-18 16:15

你好，需要补入账，任何补计提折旧      会涉及以前年度损益调整

邹老师 解答

2018-04-18 16:23

借；固定资产   贷银行存款等科目
借；以前年度损益调整  贷；累计折旧

邹老师 解答

2018-04-18 16:28

你好，其他固定资产按其他固定资产应当计提多少折旧计提就是了

邹老师 解答

2018-04-18 16:57

你好，需要把以前年度损益调整借到利润分配——未分配利润

邹老师 解答

2018-04-18 17:02

你好，是的，这个凭证系统是不会自动生成，需要手工录入的

Soulmate.H 追问

2018-04-17 13:42

因为是去年的业务没有把发票做进去，但发票上的日期是12月份，这样操作也可以是吧？不用调整以前年度损益吗？

Soulmate.H 追问

2018-04-18 16:05

那计提折旧的话，是按照12月取得发票（但未做账）的次月开始计提，还是按照1月做进账里的次月开始计提？

Soulmate.H 追问

2018-04-18 16:08

12月没有入账也可以吗？我们当时以为这个发票还没有收到，所以没有做进去，这个不会牵扯到以前年度损益吧

Soulmate.H 追问

2018-04-18 16:20

补入账是怎么操作的？我之前第一开始就说了，您说不用。。请老师指导一下怎么补入账？

Soulmate.H 追问

2018-04-18 16:27

因为11月支出的时候已经做了 借：预付账款90000   贷：银行存款 90000    12月取到的发票，现在我在1月份的账里应该做：借：固定资产 90000  贷：预付账款  90000  借：以前年度损益调整 90000/48=1875 贷：累计折旧1875  ？那1月的其他固定资产的累计折旧里就不用把1875记进去了吧？

Soulmate.H 追问

2018-04-18 16:41

这些分录写好以后，不需要结转本年利润了吗？还是金蝶系统自动结转？

Soulmate.H 追问

2018-04-18 17:02

手动做一个借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整？